公司银行账户管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为规范公司银行账户的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各分支机构的银行账户管理。

3.基本原则

-依法合规原则：严格遵守国家法律法规和金融监管要求，办理银行账户的开立、使用、变更及撤销等业务。

-安全性原则：确保公司银行账户资金安全，防范各类资金风险。

-集中管理原则：实行银行账户的集中统一管理，提高资金管控能力。

-效益性原则：合理安排资金，优化账户结构，提高资金使用效益。

二、职责分工

1.财务部门

-负责公司银行账户的统筹规划、开立、使用、变更及撤销等具体管理工作。

-定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

-负责银行账户相关财务资料的收集、整理、归档和保管。

-监督银行账户资金的收付情况，对异常收支及时进行预警和报告。

2.其他相关部门

-业务部门根据业务需要，提出银行账户开立、变更等申请，并配合财务部门办理相关手续。

-负责本部门使用的银行账户资金的收支核算和管理，确保资金收支合法合规。

三、银行账户开立

1.开立条件

公司因经营需要，确需开立银行账户的，应符合以下条件：

-有合法、合规的经营业务。

-具备健全的财务管理制度。

-能够提供银行要求的相关证明文件和资料。

2.申请流程

-业务部门根据业务需求填写《银行账户开立申请表》，详细说明开户原因、预计使用期限、账户类型等信息，并提交相关证明材料。

-申请表经部门负责人审核签字后，报财务部门。

-财务部门对申请事项进行审核，重点审核开户必要性、资金来源及用途的合法性等，审核通过后报公司领导审批。

-公司领导审批同意后，由财务部门指定专人办理银行开户手续。

3.所需资料

-营业执照正本及副本复印件。

-组织机构代码证正本及副本复印件（已办理三证合一的企业无需提供）。

-税务登记证正本及副本复印件（已办理三证合一的企业无需提供）。

-法定代表人身份证复印件。

-授权代理人身份证复印件及授权委托书（如有）。

-基本账户开户许可证复印件（开立一般账户时需提供）。

-银行要求提供的其他资料。

四、银行账户使用

1.账户用途

公司银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，各账户用途如下：

-基本存款账户：用于办理公司日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。

-一般存款账户：用于办理公司借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

-专用存款账户：用于办理公司特定用途资金的收付，如专项项目资金、社保基金等。

-临时存款账户：用于办理公司临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。

2.资金收付管理

-所有银行账户的资金收付必须通过公司财务部门进行统一核算和管理。业务部门应及时将相关业务资料传递给财务部门，确保资金收付的准确性和及时性。

-财务人员应严格按照国家法律法规、公司财务制度及相关审批流程办理资金收付业务。对于金额较大或存在风险的资金支出，必须经过严格的审批程序。

-银行账户资金的收付应遵循收支两条线原则，收入资金应及时足额入账，不得坐支现金。

3.支票管理

-公司支票由财务部门统一购买、保管和发放。

-支票的使用应严格按照规定填写，确保日期、金额、收款人等信息准确无误。

-财务人员应在支票领用登记簿上详细记录支票的领用日期、用途、金额、领用人等信息。

-作废支票应加盖作废戳记，并与存根联一并保存，定期装订成册。

4.印鉴管理

-公司银行账户预留印鉴为公司财务专用章和法定代表人或其授权代理人的个人名章。

-财务专用章和个人名章应分别由专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

-印章保管人员应严格按照规定使用印章，在使用印章时应进行登记，注明使用日期、用途、金额等信息。

-印章保管人员因请假、出差等原因暂时离岗时，