KTV财务管理方案.docx

?一、总则

1.目的

为加强KTV的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，确保KTV各项经营活动健康、有序发展，特制定本财务管理方案。

2.适用范围

本方案适用于KTV所有部门及全体员工。

3.财务管理原则

-合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。

-系统性原则：运用系统的观点，对财务管理的各个环节进行全面、综合的管理。

-真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映KTV的财务状况和经营成果。

-效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本费用，实现利润最大化。

-风险控制原则：识别、评估和控制财务风险，确保KTV的财务安全。

二、财务组织与人员配置

1.财务组织架构

KTV设立财务部，财务部下设会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督的财务管理体系。

2.人员配置及职责

-财务经理

-全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。

-建立健全财务管理规章制度，规范财务核算流程，确保财务工作的规范化和标准化。

-参与KTV的经营决策，提供财务分析和建议，为管理层决策提供支持。

-负责财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务预算分析，及时发现问题并提出改进措施。

-组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员的业务素质和工作能力。

-协调与税务、银行等相关部门的关系，维护KTV的良好形象。

-会计

-负责KTV的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和会计准则，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。

-审核各项费用报销凭证，确保费用支出的合理性和合法性。

-负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的完整性和安全性。

-协助财务经理进行财务预算的编制和分析工作，提供相关财务数据和信息。

-定期对KTV的财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策依据。

-出纳

-负责KTV的现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。

-协助会计做好其他财务工作，如费用报销的支付等。

三、财务预算管理

1.预算编制

-每年末，财务部根据KTV的经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度的财务预算。

-各部门应根据本部门的业务情况，详细编制收入预算、成本费用预算、利润预算等，并提交给财务部。

-财务部对各部门提交的预算进行审核、汇总和平衡，形成KTV的年度财务预算草案，报管理层审批。

2.预算执行与控制

-经管理层审批后的财务预算，作为KTV年度经营活动的依据，各部门应严格按照预算执行。

-财务部建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。

-对于预算执行过程中的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部报告，财务部会同相关部门进行研究，提出解决方案，报管理层批准后实施。

3.预算调整

-在预算执行过程中，如因市场环境变化、经营策略调整等原因，需要对预算进行调整的，各部门应提出书面申请，说明调整的原因、内容和影响。

-财务部对各部门提交的预算调整申请进行审核，提出审核意见，报管理层审批。

-经管理层批准后的预算调整方案，财务部应及时调整相关预算指标，并通知各部门执行。

四、收入管理

1.收入分类

KTV的收入主要包括包厢费收入、酒水饮料销售收入、食品销售收入、其他服务收入等。

2.收入确认原则

-包厢费收入：根据顾客实际消费的包厢时长，按照约定的收费标准确认收入。

-酒水饮料销售收入、食品销售收入：在商品交付给顾客或顾客接受相关服务后，确认收入。

-其他服务收入：在提供服务并满足收入确认条件后，确认收入。

3.收入核算与管理

-收银员应准确记录每笔收入，开具相应的发票或收据，并及时将收入款项缴存到