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摘要

卓越银行宁波市分行内部控制环境研究

现如今，金融自由化和全球经济一体化趋势不可逆转，不同地区的金融市场

联系日益加强，这将导致经济金融环境更加不稳定，银行所面临的风险进一步增

加。为了提高市场竞争能力，商业银行普遍树立了以业务发展和规模增长为核心

目标的经营管理理念，将追求利润最大化作为首要任务，然而，这种策略往往忽

略了内部控制在确保银行稳健运营中的重要性。这导致了一系列事件，一些世界

知名的大型企业如安然和世通等因涉及财务欺诈和会计造假而备受瞩目，英国巴

林银行的倒闭，日本银行的破产，国际商业信贷银行的倒闭，东南亚金融危机，

中国银行的原油宝事件以及中信银行个人账户交易信息泄露等，这些事件严重影

响了金融秩序的稳定，这些案例的发生都与商业银行内部控制体系的薄弱有关，

人们更加关注商业银行的稳定性和内部控制，确保金融体系的安全已经成为全球

范围内的紧迫问题。而内部控制环境作为内部控制的基础，对商业银行的整体内

部控制起到有效的推动作用。鉴于此，商业银行需要重新评估其发展过程中的潜

在不稳定因素，研究商业银行的内部控制环境，并采取相应的措施与策略，积极

构建一个稳固且完善的内部控制体系，为其稳定而持续的发展提供坚实的基础。

本文以卓越银行宁波市分行为研究对象，运用文献分析以及案例分析的方法

探究宁波市分行在内部控制环境方面存在的相关问题以及对产生的原因进行了

剖析，包含组织架构设计职责不分明、发展战略定位不清晰、人力资源管理的不

合理、未形成良好的内控文化以及履行社会责任的动力不足等问题。同时对宁波

市分行在内部控制环境上存在的问题给出了针对性的建议，提出一些完善内控体

系的优化策略：完善企业的管理层次和组织架构，优化企业的发展战略，建立科

学的人力资源配置体系，强化合规内控文化建设以及提高社会责任的履行能力等，

以提高卓越银行宁波市分行的内控能力，减少风险的发生率，确保在安全合规的

前提下，实现卓越银行宁波市分行的长期发展愿景和战略目标。

本文从卓越银行宁波市分行的实际出发，针对其内部控制环境现状提出相应

的优化策略，希望以此来加强宁波市分行内部控制环境建设，同时也对商业银行

的金融稳健发展具有重要的实践意义。

I

关键词：

内部控制环境，组织架构，发展战略，人力资源，企业文化和社会责任

II

Abstract

ResearchonInternalControlEnvironmentof

NingboBranchofZHUOYUEBank

Nowadays,thetrendoffinancialliberalizationandglobaleconomicintegrationis

irreversible,andthefinancialmarketsindifferentregionsareincreasinglyconnected,

whichwillleadtomoreunstableeconomicandfinancialenvironmentandfurther

increasetherisksfacedbybanks.Inordertoimprovethemarketcompetitiveness,

commercialbanksgenerallyestablishtheoperationandmanagementconceptwith

businessdevelopmentandscalegrowthasthecoreobjectives,andthepursuitofprofit

maximizationastheprimarytask.Howev