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XX股份有限公司
财务会计相关负责人工作细则
第一章总则
第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“XX”或“公司”）财务总监及会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，保障公司规范运作和健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》以及《公司章程》的有关规定，制定本细则。
第二条财务总监是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会以及董事会属下机构审计委员会负责，接受监事会的监督。
第三条会计机构负责人是在财务总监的领导下，主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。
第四条公司对主要控股子公司派出财务总监；对参股公司的财务会计相关负责人，由公司根据与合作方协议确定是否由公司派出。
第五条财务总监和会计机构负责人必须按照国家有关财经法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。
第二章任职资格
第六条公司设财务总监一名，由总经理、董事会或薪酬考核与提名委员会提名，经董事会审议决定聘任或解聘。财务总监任期与同届董事会任期相一致，连聘可以连任。
公司设会计机构负责人一名，由财务总监或总经理提名，经总经理办公会审议决定聘任或解聘。会计机构负责人由财务经理担任。
第七条财务总监和会计机构负责人不得在公司以外的单位担任除董事、监事外的其他职务。
第八条财务总监任职应具有以下资格：
1、坚决执行党和国家的方针政策，熟悉国家财经政策和法规，严守财务规章制度，坚持原则，有强烈的事业和责任心。
2、会计、财务或相关专业大学本科以上学历或接受过相关专业培训并达到同等业务水平，具有中级会计师及以上资格。
3、具有五年以上财务专业工龄；其中担任大型企业财务经理以上职务的应具有三年以上财务专业工龄。
4、具有全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；
5、熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程；
6、参与过较大投资项目的分析、论证和决策；
7、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；
8、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；
9、良好的口头及书面表达能力。
第九条会计机构负责人任职应具有以下资格：
1、坚决执行党和国家的方针政策，熟悉国家财经政策和法规，严守财务规章制度，坚持原则，有强烈的事业和责任心。
2、有较全面的财会专业知识和实践经验，具有五年以上财务专业工龄；其中担任大型企业财务经理以上职务的应具有三年以上财务专业工龄。
3、会计机构负责人均应具有财经专业本科以上学历和财会中级以上专业技术职称或接受过相关专业培训并达到同等业务水平，个别能力强的可适度放宽。
4、具有较强的组织协调能力以及业务实施能力，掌握会计电算化并熟练操作电脑。
5、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；
6、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；
7、良好的口头及书面表达能力。
第十条凡有下列情形的，不得担任财务总监和会计机构负责人：
1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；
2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者；
3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者；
4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；
5、企业法定代表人或主要负责人的配偶、三代以内的直系血亲及姻亲及两代以内的旁系血亲及姻亲。
6、按照有关法律法规规定，不宜担任财务总监和会计机构负责人者。
第三章职责与权限
第十一条财务总监应履行下列职责：
1、负责定期向总经理报告工作，提出财务运作、经济核算等方面的建议；
2、负责审核公司财务报表及定期报告中的财务数据，配合会计师事务所组织公司报表审计工作；
3、负责建立和健全公司内部财务管理制度及会计核算规范，监督检查下属子公司财务运作和资金收支情况；
4、负责检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告；
5、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业购并、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策；
6、负责对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；
7、根据董事会、总经理授权，负责编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案；
8、负责成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；
9、负责编制公司年度财务预、决算议案和利润分配议案；
10、负责与金融机构、财税机关、上级管理部门、会计师事务所等部门保持良好关系，寻求良好的专业服
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