工程款支付管理流程.docx

?一、目的

规范工程款支付流程，确保工程款支付的准确性、及时性和合理性，保障工程顺利进行，维护公司及相关方的合法权益。

二、适用范围

本流程适用于公司所有工程项目的工程款支付管理。

三、职责分工

1.工程部门

-负责提交工程进度报告、工程变更申请等相关资料。

-对工程质量、进度进行跟踪和评估，核实工程实际完成情况。

-参与工程款支付申请的审核，提供专业意见。

2.预算部门

-负责编制工程预算、结算文件。

-审核工程款支付申请金额，与合同约定及实际完成工程量进行核对。

-提供工程造价咨询服务，协助解决工程款支付过程中的造价争议。

3.财务部门

-负责工程款支付的账务处理和资金安排。

-审核工程款支付申请的合规性、准确性，确保支付资金来源合法。

-定期与工程部门、预算部门核对工程款支付情况，进行财务分析。

4.项目经理

-全面负责工程项目的实施和管理，对工程进度、质量、安全等负责。

-组织编制工程款支付申请，协调各部门完成支付流程相关工作。

-跟踪工程款支付进度，及时解决支付过程中出现的问题。

5.公司管理层

-负责审批工程款支付申请，根据公司资金状况和项目情况做出决策。

-监督工程款支付管理流程的执行情况，确保流程规范有效。

四、流程内容

（一）支付申请准备

1.工程进度达到合同约定的付款节点后，项目经理组织工程部门相关人员对已完成的工程内容进行盘点和统计，填写《工程进度确认单》，详细记录已完成的工程量、工作内容、质量情况等，并由工程部门负责人签字确认。

2.预算部门根据合同约定的计价方式和工程实际完成情况，编制《工程款支付预算表》，明确本次应支付的工程款金额，包括合同价款、变更价款、索赔价款等明细，并附上相关的计价依据和计算过程。

3.工程部门整理工程过程中的各类资料，如工程变更通知、工程签证、质量检验报告、验收记录等，确保资料完整、真实、有效，作为工程款支付申请的附件。

（二）支付申请提交

项目经理将填写完整并经工程部门负责人签字的《工程进度确认单》、预算部门编制的《工程款支付预算表》以及相关资料一并提交至财务部门。财务部门对提交的资料进行初步审核，检查资料是否齐全、格式是否规范、签字盖章是否完整等。如发现资料不完整或不符合要求，及时退回给项目经理，要求补充或更正。

（三）审核环节

1.财务部门审核

-财务人员对工程款支付申请的金额进行核对，检查是否与合同约定、预算金额以及实际完成工程量相符。

-审核支付申请的合规性，包括支付条件是否满足合同约定、支付方式是否符合公司规定、相关审批手续是否齐全等。

-检查资金来源是否落实，是否存在资金缺口或超付风险。如发现问题，及时与项目经理沟通，要求做出解释或调整。

2.预算部门审核

-预算人员根据工程实际完成情况和合同约定，对《工程款支付预算表》中的金额进行详细审核，重点审查工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规等。

-核对工程变更、签证等资料与预算的一致性，确保变更价款和索赔价款计算准确。

-对工程款支付申请中涉及的造价问题进行专业判断，如有疑问或争议，及时与工程部门、施工单位沟通协商，必要时进行现场核实。

3.工程部门审核

-工程人员对已完成工程的质量进行再次确认，检查是否存在质量问题或未完成的整改事项。如有质量问题，应明确整改责任和期限，并在支付申请中注明。

-核实工程进度是否与《工程进度确认单》一致，是否按照合同约定的工期要求完成相应阶段的工程任务。

-对施工单位提交的工程款支付申请进行审核，确保申请内容真实、准确，不存在虚报、多报等情况。

（四）审批流程

1.项目经理审批

项目经理对经财务、预算、工程部门审核后的工程款支付申请进行全面审查，确认各项审核意见无误后，签署审批意见。如申请金额较小（具体金额标准由公司根据实际情况设定），可由项目经理直接审批；如申请金额较大，项目经理应提交公司管理层审批。

2.公司管理层审批

对于金额较大或情况较为复杂的工程款支付申请，公司管理层根据财务、预算、工程部门的审核意见，结合公司资金状况、项目整体情况等因素进行审批决策。审批通过后，在支付申请上签署同意支付的意见，并明确支付金额和支付时间。

（五）支付执行

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