年终盘点计划与盘点报告模板，仓库年终盘点工作实施细则 - 仓库盘点管理.doc

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[·]有限公司

[·]年度存货盘点计划

概要：

年末存货盘点是公司内部治理的一个非常重要的组成部分，同时也是会计师审核公司财务过程中的一个非常重要的工作程序。

因此，公司非常重视[·]年度存货的盘点工作，并制定如下实施细则及注重事项：

1． 盘点的时间安排：

[·]年12月28日各仓库、车间等相关参加部门进行存货整理，分类别堆放整理，并贴好存货盘点标识卡，在下班前车间停产、各种存货停止发放，按初盘数量编制好盘点表；

[·]年12月30日实施抽盘，同时会计部派驻3～4人参加盘点的实施，并按盘点结果编制最终盘点表，当天盘点结束。

2． 盘点的场所和范围：

盘点的场所为公司各仓库及车间，如有存货寄放在他处，且价值较大，也应该盘点；

盘点的存货包括原材料、辅助材料、包装物、委托加工物资、在产品、产成品；

在盘点前公司应制作好盘点示意图，并标明盘点区域及所放置的存货，以保证盘点有序、快速、有效进行。

3． 盘点人员的胜任能力及组织、分工：

要求参加盘点的相关人员（由财务部牵头仓库、生产、销售、采购等部门）一定要有胜任能力，成立盘点总负责人及各盘点小组。

总负责人必须进行有效的组织、开展盘点和协调；

各个小组可按仓库库别或车间参加人员组成，每个小组必须要有组长，负责本组的盘点工作；

各组的盘点结果要编制成盘点表，并报送到总负责人，由总负责人汇总最终盘点结果。

盘点总负责人兼组长为[·]，所有参加盘点人员名单如下表：

序号

盘点项目

组长

初盘人员

复盘人员

1

原材料

2

辅助材料

3

半成品

4

成品

5

……

4.盘点前的会议及任务布置

公司非常重视此次存货盘点工作，为此在盘点前召开会议是必须的，在会议上要让所有的盘点人员完全明白盘点计划，确定盘点人员名单及分工和分组；

提前预备好盘点中所需的器具和相关单据，确定盘点程序和方法，把握盘点的实施细则和注重事项；

必要时进行适当的培训，能够按盘点计划进行盘点，为圆满完成盘点工作打下基础。

5．盘点实施细则及注重事项：

[·]年12月31日存货盘点以实物为基准，各部门应按存放在各仓库、车间或其它场所的存货实物数目的盘点结果进行部门汇总，按存货类别和存放区域编制最终的盘点表。

事后以此盘点表为依据，对存货盘盈、盘亏的情况进行分析、调查，查明原因，交给财务部门；

财务部门应由专门人员收集并进行汇总，同时对盘点工作进行总结，将盘点结果报相关领导，根据领导的批示进行账务处理。

各相关部门应于盘点前几天陆续进行整理整顿清扫清洁工作，清理清洁仓库、车间，使仓库、车间井然有序，便于计数与盘点。

存货盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止货物的进出及移动，盘点当天，公司应当停产，直至盘点结束，以保证盘点工作的顺利进行，盘点前几天应做如下的预备工作：

（1）采购部门通知各供给商盘点当天停止送货，月底前要送来的物料应在盘点日前送达；供给商所交来的物料尚未办完验收手续的，不属于本公司的物料，所有权应为供给商所有，必须与公司的物料分开，避开混淆，以免盘点计入公司物料当中。

（2）销售部门通知各客户盘点当天停止出货，月底前要发出的货品应在盘点日前发出；已办完发货开票手续但尚未发出的货品，不属于本公司的物料，所有权应为客户所有，必须与公司的物料分开，避开混淆，以免盘点计入公司物料当中。

（3）生产部门提前几天做好生产计划，该领的物料提前领用，该入库的产品尽量入库，不要留放在生产车间，盘点前一天下班前各生产部应停产，并做好清洁工作。

（4）进货待处理之物品位置于进货待处理区，及已报废之呆滞废料应事前予以分开，不列入盘点；呆料、不良物料和废料预先鉴定，与一般物料划定界限，以便正式盘点时作最后的鉴定。

（5）如有受托加工物资或代保管的存货，存货所有权不属于公司，应单独堆放，造册登记，不纳入盘点范围，提供委托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和代保管合同，以便会计师的确认。

（6）如有委托加工物资或寄放在他处的物品，存货的所有权属于公司，应编制明细清单，并提供受托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和相关合同，以便于会计师根据实际情况决定是否前往盘点，或进行相关的函证。

（7）存货的堆置，严格区分不同存货，并分门别类堆放，应力求整洁、集中、分类，简洁明快，并置标识卡，标识卡应直观易懂，不能有涂改，要用水笔或其他不退色的笔填制标识卡，不能用铅笔填制标识卡，标识卡的内容要填写齐全，原则上一张标识卡对应一堆货物，也就是一张标识卡不能管多堆货物，若货物相同且堆放位置邻近，可共同使用一张标识卡，但要标明清