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付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。付账款的确认和计量应真实和可靠付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。（这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。应付账款的管理人员须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。?应付账款的管理时冲抵预付账款，财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。确确认、计量和记录折扣购回来的商品，及时入库供应商发回的发票，及时交给财务部门。03040201应收账款的管理为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。户资信管理制度应收账款的原则和制度在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限额进行审批。?01财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统。便于随时检查信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。02商品的赊销的管理应收账款监控制度业务人员在与客户签订销售合同或欠条时，应按对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。（1）业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。（1）业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。（3）财务部月后5?日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。应收账款的监控制度财务部次月月初5?日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户回款情况和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。转售不依规定或转售图利。（扣%并收缴全额图利金额）?业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并限期改正或赔偿，情节严重者适用公司奖惩制度或移交司法部门。?退货不报或积压退货。（扣）?收款不及时入账，截留，挪用。（扣%）?收款未及时入账，出现账款的丢失或短缺，当事人付全权责任。?代销其他厂家产品的。（扣%）?逾期应收账款管理业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。（业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款）非财务人员的财务基础知识培训提纲一、财务的作用二、基本财务知识三、费用报销四、应付，应收账款的管理五、发票及增值税知识六、销售利润率的计算030201财务是指对企业经营活动进行连续的反映、监督和参与决策，并运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理工作。基本作用，主要体现在两个方面：一、对所有经济活动进行核算和监督；经济管理作用什么是财务？01保证公司资产的安全(资金和资产），对所有经济活动进行核算和监督，包括费用报销、应收，应付账款管理。02根据财务数据，利用财务管理知识，真实的反映公司的经营状况，为公司的经营提供数据支撑，为公司未来发展趋势和经营策略提出建议。财务在我们公司的具体作用费用报销费用是指为公务发生的差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、维修费、车辆费用、货运费、办公费及其他费用等。（这些费用，经审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司给予报销）费用报销的基本程序发生的费用首先在你的快普里填写费用申请单，同时填写我们的费用报销单，待快普里审核通过了，并到了会计审核，就可以拿着填写的费用报销单到财