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现金和利润有何联系与区别？企业净利润与现金流量净额之间的差异主要是由以下原因引起的：财务管理实务知识讲座*企业取得营业收入，却没有相应的现金流人。企业取得现金收入，但不是企业的当期营业收入。企业发生费用，却没有相应的现金流出企业以现金支出，但不是企业的当期费用或损失。大多数企业的都有的情况问题背后的三个关键因素：增长：利润水平：现金：企业在增长而且有盈利能力，但为什么总是缺少现金？你可以做什么事来阻止这些情况的发生？降低增长：如果企业不能借入更多的现金，它就应该降低增长速度，以阻止现金状况的恶化。增加利润：可以通过增加企业的盈利能力来获得现金的最快增长。提高现金流：如果不能提高盈利能力，而企业又想实行雄心勃勃的增长计划，它唯一可以做的另一件事就是试着通过改善信用条件提高现金流。具体方案财务管理实务知识讲座*01提高盈利能力，即：提高毛利，降低成本。提高企业创造现金的能力：02提高现金管理，即：更快地向债务人收取欠款，降低存货持有量，降低向供货商支付的速度。降低企业花费现金的需求：目的要确保企业创造现金能力大于其花费现金的需求。在每一天，企业都必须创造足够的净利润，为其营运资金需求提供资金。短期：慢慢用光现金。可通过出售资产以获得额外的现金，从而延长其生存时间，但是，随着供货商拒绝供货，企业将为经营的继续而拼命奋斗。长期：没有，在在此之前已用光现金。如果你不采取任何措施，会怎么样？有没有快速的、干预性的解决方法？ 有。假设上面三个正确的改进方法不能立即采用，企业就应该采用短期生存策略，即：采用合法或非法的方法，慢一点支付供货商的钱。开始着手说服客户，让他们早一点付款。提高售价：以提高盈利能力（从而更快地创造出现金），这一方法也会降低增长。进入严格的成本控制程序，并着手处理那些债务和存货。什么是营运资金–为什么它如此重要？营运资金=流动资产-流动负债随着企业的增长和交易规模的扩大：导致营运资金需求的增加营运资金需求还会随着盈利能力降低而进一步增加为什么营运资金如此重要？财务管理实务知识讲座*企业的血液：支付到期帐单（短期负债）的能力流动比率：1支付能力：流动比率=流动负债/流动负债一旦企业不能向债权人支付到期债务，他将不能确保从债权人或潜在的供货商那里获得更多的信用。如果你不采取任何措施，会怎么样？财务管理实务知识讲座*短期：大部分企业经历了一段营运资金紧张的时期（难以支付）。然而，大部分盈利性企业一旦不再高速增长，就走出了这一困境。长期：持续缺乏营运资金的原因：资金供给不足盈利能力较低债务及存货控制较弱历史性亏损营运资金运用不当12在企业增长时，怎样才能保证企业不用光现金？增长中的企业需要：额外的营运资金/及基本建设投资两个关键因素：融资总需求所需的额外融资（多于你已有的资金量）所要了解：新销售额水平上的净营运资金需求获得计划增长所需的资本投资企业创造现金的能力如果你不采取任何措施，会怎么样？短期：当企业具有盈利性的时候，它还是要不断的奋力获取现金长期：因为没有额外的资金供给，所以企业没有长期。企业将随着债权人和银行采取行动而被迫终止经营。当下一个增值税票需要到期支付时，它的困境也许就到了有没有快速的、干预性的解决方法？如果所需的额外融资水平非常小，企业可采用常见的短期生存策略：采用合法或非法的方法，慢一点支付供货商的钱。开始着手说服客户，让他们早一点付款如果所需的额外融资水平非常大：重新审视计划，看看基本建设费用和企业增长是否可以限定在一个更能承担的方式中，同时还可以尽量改进销售业绩/经营业绩有没有快速的、干预性的解决方法？ 有！让你的信用控制变得有效起来。将每一件都做正确。如：及时开票：工作做完就开票确保你的客户了解赊购付款条件的内容：到期前就催款你要确保明了客户授权和支付的内部体系：你正做的事可能都是错的充分使用你的体系来制作过期债务报告及讨债信对于出售的存货要制作存货报告，跟踪存货帐龄有关盈利能力的问题财务管理实务知识讲座*非财务经理的财务管理专业交流logo为什么了解自己的盈亏平衡点是非常重要的？盈亏平衡点：总销售额补偿了总成本的量/销售额“企业如不能定期的度量其盈亏平衡点，就将降低其成功机会”。若盈亏平衡点位于较高的销售额，企业就有一定的风险如何计算盈亏平衡点？财务管理实务知识讲座*你能做什么样事事来降低盈亏平衡点？财务管理实务知识讲座*关注毛利：降低盈亏平衡点的最大机会在于提高毛利关注固定成本：在不确定时期，削减一般管理费用以降低企业的脆弱程度具有较高盈亏平衡点的企业是一个非常脆弱的