经济责任审计自查报告.pptx

经济责任审计自查报告

报告背景与目的

自查工作组织与实施

经济责任履行情况自查

发现问题及整改措施

风险评估与防范建议

总结与展望

目录

01

报告背景与目的

经济责任审计制度的普及与发展

随着国家对经济责任审计制度的不断推广和完善，各级政府部门、企事业单位等纷纷开展经济责任审计工作，加强对领导干部和经济管理人员的监督和管理。

自查工作的必要性

自查工作是经济责任审计的重要环节之一，通过自查可以及时发现和纠正存在的问题，提高审计效率和质量，同时也可以促进被审计单位内部管理的规范化和制度化。

通过开展自查工作，进一步明确被审计单位在经济责任审计中的目标和任务，为后续的审计工作提供有力保障。

明确自查工作目标和任务

通过自查工作，及时发现被审计单位在财务管理、资产管理、业务管理等方面存在的问题，并提出整改措施和建议，促进被审计单位的规范管理和良性发展。

发现问题并及时整改

自查工作可以为后续的审计工作提供重要参考和依据，同时也可以减少审计工作量，提高审计效率和质量。

提高审计效率和质量

自查范围

本次自查范围涵盖了被审计单位的所有经济活动和管理领域，包括财务管理、资产管理、业务管理等方面。

自查对象

自查对象包括被审计单位的领导干部、经济管理人员以及相关业务人员等，确保自查工作的全面性和有效性。

02

自查工作组织与实施

由公司财务部门牵头，联合内部审计、风险管理等相关部门，共同组成自查工作小组。

自查工作小组成立

负责制定自查工作计划和方案，组织实施自查工作，分析自查结果，提出整改意见和建议等。

自查工作小组职责

提出整改意见和建议

针对发现的问题和不足，提出具体的整改意见和建议。

分析自查结果

对自查结果进行汇总、分析，发现问题和不足。

实施自查工作

按照自查工作方案，对公司经济责任履行情况进行全面自查。

制定自查工作计划

明确自查工作的目标、范围、时间节点等。

编制自查工作方案

根据自查工作计划，制定详细的自查工作方案，包括自查内容、方法、程序等。

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自查工作小组成员包括财务部门、内部审计、风险管理等相关部门的业务骨干。

配合情况

各部门积极参与自查工作，提供相关资料和配合现场检查等工作，确保自查工作的顺利进行。同时，公司内部其他部门也给予了必要的支持和协助。

参与人员

03

经济责任履行情况自查

财务管理制度健全性

资金使用合规性

财务预算执行情况

资产管理规范性

检查是否建立完善的财务管理制度，包括财务审批、会计核算、财务报告等方面。

核实财务预算的编制、执行和调整情况，评估预算管理的有效性。

审查各项资金使用是否符合法律法规和公司规定，有无违规挪用、侵占等行为。

检查资产采购、验收、使用、处置等环节的规范性，确保资产安全完整。

检查是否建立完善的内部控制制度，覆盖各个业务领域和关键环节。

内控制度完善性

内控执行有效性

风险识别与应对

内控监督与改进

评估内部控制制度的执行效果，检查是否存在制度漏洞或执行不力的情况。

及时发现和识别内部控制风险点，制定有效的应对措施。

加强对内部控制的监督和检查，发现问题及时整改和改进。

04

发现问题及整改措施

财务管理不规范问题

包括会计核算不准确、财务报表编制不规范等，共计发现5个问题。

资产管理漏洞问题

涉及固定资产账实不符、存货管理混乱等，共计发现3个问题。

内部控制失效问题

包括审批流程不规范、岗位职责不明确等，共计发现4个问题。

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会计人员专业水平不足，对会计准则和制度理解不深入；财务管理流程不完善，缺乏有效监督和审核机制。

财务管理不规范问题原因

资产管理制度不健全，未建立定期盘点和清查制度；管理人员责任心不强，对资产管理重视不够。

资产管理漏洞问题原因

内部控制制度设计不合理，未能覆盖所有业务流程；员工对内部控制认识不足，执行力度不够。

内部控制失效问题原因

财务管理不规范问题整改措施

加强会计人员培训，提高专业水平；完善财务管理流程，建立多级审核机制；计划安排在未来2个月内完成整改。

资产管理漏洞问题整改措施

建立健全资产管理制度，包括定期盘点、清查、报废等流程；加强管理人员责任心教育，明确资产管理职责；计划安排在未来3个月内完成整改。

内部控制失效问题整改措施

重新设计内部控制制度，确保覆盖所有业务流程；加强员工对内部控制的认识和执行力度；建立内部控制监督和考核机制；计划安排在未来4个月内完成整改。

05

风险评估与防范建议

包括财务报表失真、资金管控不严、违规使用资金等问题。

财务管理风险

涉及采购、销售、库存等业务流程中的违规操作、管理漏洞等。

业务流程风险

因内部控制制度不完善、执行不力等导致的风险。

内部控制风险

涉及违反法律法规、行业规定等合规问题。

法律合规风险

财务管理风险影响

可能引发业务操作失误，降低工作效率，甚至造成经