固定资产实物管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司固定资产实物管理，确保固定资产的安全完整，提高固定资产使用效益，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的固定资产实物管理。

3.定义

固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

二、管理职责

1.固定资产管理部门

-财务部作为固定资产价值管理部门，负责建立固定资产总账、明细账，定期进行固定资产清查盘点，与固定资产实物管理部门核对账目，确保账账相符、账实相符；负责固定资产折旧的计提、核算及相关财务处理；负责审核固定资产的购置、处置、报废等财务事项。

-行政部作为固定资产实物管理部门，负责制定并组织实施固定资产实物管理制度；负责固定资产的购置、验收、入库、保管、领用、维修、盘点、处置等日常管理工作；负责建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门、使用状况等信息，并定期更新；负责固定资产的清查盘点工作，编制清查盘点报告，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产提出处理意见。

2.使用部门

负责本部门固定资产的日常使用、维护和保管，确保固定资产的安全完整和正常使用；负责提出固定资产购置、维修、报废等申请；配合行政部做好固定资产的清查盘点工作。

三、固定资产购置

1.购置申请

各部门根据工作需要和实际情况，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置固定资产的名称、型号、规格、数量、用途、预计金额等信息，经部门负责人审核后，报行政部。

2.审批流程

行政部收到《固定资产购置申请表》后，对购置申请进行审核，核实是否确有必要购置，是否符合公司固定资产配置标准。对于符合要求的申请，报公司分管领导审批；对于重大固定资产购置项目，还需提交公司总经理办公会审议。

3.采购实施

经审批同意购置的固定资产，由行政部按照公司采购管理相关规定组织采购。采购过程中，应充分了解市场情况，选择质量可靠、价格合理的供应商，确保所购固定资产符合公司要求。

4.验收与入库

固定资产到货后，行政部组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量、外观等是否与合同约定一致。验收合格后，由行政部办理入库手续，填写《固定资产入库单》，并在固定资产上粘贴标识牌，注明资产名称、型号、规格、购置日期、使用部门等信息。

四、固定资产保管与使用

1.保管责任

行政部应按照固定资产的类别、性质、用途等进行分类存放，确保固定资产存放安全、有序。对于贵重、精密设备，应采取专门的保管措施，如设置专门的存放地点、配备必要的防护设备等。各使用部门负责本部门领用固定资产的日常保管，指定专人负责管理，确保固定资产的安全完整和正常使用。

2.领用与归还

使用部门因工作需要领用固定资产时，应填写《固定资产领用单》，经部门负责人签字后，到行政部办理领用手续。行政部根据《固定资产领用单》发放固定资产，并在固定资产卡片上记录领用情况。使用完毕后，使用部门应及时将固定资产归还行政部，办理归还手续。如有固定资产损坏或丢失，使用部门应查明原因，及时报告行政部，并按照公司相关规定进行处理。

3.使用维护

使用部门应按照固定资产的使用说明书和操作规程正确使用固定资产，定期对固定资产进行维护保养，确保固定资产处于良好的运行状态。对于需要维修的固定资产，使用部门应填写《固定资产维修申请表》，报行政部审核后，由行政部安排维修。维修费用按照公司相关规定进行报销。

4.转移与调拨

因工作需要，固定资产在公司内部各部门之间转移或调拨时，由调入部门填写《固定资产转移（调拨）申请表》，经调出、调入部门负责人签字后，报行政部审批。行政部批准后，办理固定资产转移或调拨手续，并在固定资产卡片上更新相关信息。

五、固定资产清查盘点

1.清查盘点计划

行政部应制定年度固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。清查盘点计划应报公司分管领导批准后实施。

2.清查盘点实施

行政部组织相关人员按照清查盘点计划对固定资产进行清查盘点。清查盘点过程中，应认真核对固定资产的数量、规格、型号、使用状况等信息，与固定资产卡片和账目进行逐一核对。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应详细记录情况，并查明原因。

3.清查盘点报告

清查盘点结束后，行政部应编制《固定资产清查盘点报告》，详细说明清查盘点的基本情况、盘盈、盘亏、毁损固定资产的情况及原因分