客户信用评级管理办法.docx

?一、总则

（一）目的

为加强公司客户信用风险管理，规范客户信用评级工作，合理确定客户信用额度，有效防范经营风险，特制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于与公司有业务往来的各类客户，包括但不限于经销商、供应商、合作伙伴等。

（三）基本原则

1.客观公正原则：信用评级应基于客观事实和数据，避免主观偏见，确保评级结果真实、准确、公正。

2.全面评价原则：综合考虑客户的财务状况、经营能力、信用记录、行业前景等多方面因素，进行全面、系统的评价。

3.动态调整原则：根据客户的经营变化、市场环境变动等情况，及时对信用评级进行动态调整，确保评级的时效性和有效性。

二、信用评级组织与职责

（一）信用评级小组

成立由销售、财务、风险管理等部门人员组成的信用评级小组，负责客户信用评级的具体实施工作。

1.销售部门人员：负责提供客户的基本信息、交易记录、市场反馈等资料，协助信用评级小组了解客户的经营状况和市场表现。

2.财务部门人员：负责提供客户的财务报表、财务指标分析等资料，对客户的财务状况进行评估。

3.风险管理部门人员：负责制定信用评级标准和方法，组织信用评级工作，审核评级结果，提出风险管理建议。

（二）职责分工

1.销售部门

-负责收集、整理客户的基本信息、交易信息等资料，并及时提交给信用评级小组。

-协助信用评级小组与客户沟通，获取相关信息，确保评级工作的顺利进行。

-根据客户信用评级结果，合理调整销售策略和信用政策，控制销售风险。

2.财务部门

-负责对客户的财务报表进行审计和分析，提供准确的财务数据和财务指标。

-协助信用评级小组评估客户的财务状况和偿债能力，为信用评级提供财务依据。

-根据客户信用评级结果，监控客户的财务风险，提出财务风险预警建议。

3.风险管理部门

-负责制定和完善客户信用评级管理制度和流程，明确信用评级标准和方法。

-组织信用评级小组对客户进行信用评级，审核评级结果，确保评级工作的规范性和准确性。

-根据客户信用评级结果，确定客户信用额度，提出风险管理措施和建议，防范信用风险。

三、信用评级标准与方法

（一）信用评级指标体系

信用评级指标体系包括财务状况、经营能力、信用记录、行业前景等四个方面，具体指标如下：

1.财务状况（40分）

-资产负债率（15分）：反映客户的长期偿债能力，计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额×100%。资产负债率越低，表明客户偿债能力越强，得分越高。

-流动比率（10分）：反映客户的短期偿债能力，计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债。流动比率越高，表明客户短期偿债能力越强，得分越高。

-速动比率（10分）：反映客户的速动资产对流动负债的保障程度，计算公式为：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。速动比率越高，表明客户速动资产对流动负债的保障程度越高，得分越高。

-营业收入增长率（5分）：反映客户的经营增长能力，计算公式为：营业收入增长率=（本期营业收入-上期营业收入）/上期营业收入×100%。营业收入增长率越高，表明客户经营增长能力越强，得分越高。

2.经营能力（30分）

-经营年限（5分）：客户从事本行业的经营年限越长，表明其经营经验越丰富，得分越高。

-市场份额（10分）：客户在本行业的市场份额越大，表明其市场竞争力越强，得分越高。

-客户投诉率（5分）：反映客户的服务质量和客户满意度，计算公式为：客户投诉率=投诉客户数量/总客户数量×100%。客户投诉率越低，表明客户服务质量越高，得分越高。

-经营稳定性（10分）：通过考察客户近三年的经营业绩波动情况、管理层变动情况等因素，评估客户的经营稳定性。经营稳定性越高，得分越高。

3.信用记录（20分）

-银行贷款偿还记录（10分）：考察客户在银行的贷款偿还情况，按时足额偿还贷款得10分，有逾期还款记录的，根据逾期次数和逾期天数适当扣分。

-合同履行记录（10分）：考察客户在与公司及其他合作伙伴的合同履行情况，按时履行合同得10分，有违约记录的，根据违约次数和违约程度适当扣分。

4.行业前景（10分）

-行业发展趋势（5分）：根据行业研究报告和市场分析，评估客户所在行业的发展趋势，行业发展前景良好得5分，行业发展前