工程公司财务管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康可持续发展，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于[工程公司名称]及其所属各部门、项目部。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、效益性原则，实行统一领导、分级管理、集中核算的财务管理体制。

二、财务机构与人员管理

1.财务机构设置

公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理和会计核算工作。根据公司业务发展需要，合理设置财务岗位，明确各岗位职责权限。

2.财务人员配备

财务部门配备具有专业资格的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务秘密。

3.财务人员培训与考核

公司定期组织财务人员参加业务培训，不断提高其业务水平和综合素质。建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业操守等进行考核，考核结果作为其薪酬调整、晋升、奖励等的依据。

三、会计核算管理

1.会计核算原则

公司会计核算遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则，按照国家统一的会计制度进行会计核算。

2.会计凭证管理

财务人员应按照规定填制、审核会计凭证。会计凭证应内容真实、手续完备、数字准确、摘要清楚。记账凭证应附有原始凭证，原始凭证应合法、有效。

3.会计账簿设置

公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿应按照规定的方法记账，定期结账、对账，保证账账相符、账实相符。

4.财务报告编制

公司按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表及附注。财务报告应经公司财务负责人审核、公司负责人批准后对外报送。

四、资金管理

1.资金预算管理

公司实行资金预算管理制度，各部门、项目部应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算，报公司财务部门审核汇总。财务部门根据公司整体经营目标和资金状况，对资金预算进行调整和平衡，编制公司年度资金预算方案，报公司管理层审批后执行。

2.资金筹集管理

公司根据业务发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。公司应按照国家法律法规规定，办理相关手续，确保资金筹集合法合规。

3.资金使用管理

公司资金使用应严格按照预算执行，实行审批制度。各项资金支出应填写资金使用审批单，注明用途、金额、支付方式等，经相关部门负责人、财务负责人、公司负责人审批后支付。严禁未经审批擅自挪用资金。

4.银行账户管理

公司开设银行账户应经公司负责人批准，财务部门统一管理。银行账户应按照规定用途使用，不得出租、出借银行账户。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

5.现金管理

公司应严格遵守现金管理制度，控制现金使用范围。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应按照规定的审批程序进行，确保现金安全。

五、成本费用管理

1.成本费用核算原则

公司按照权责发生制原则和配比原则，进行成本费用核算。成本费用应按照受益对象进行归集和分配，确保成本费用核算准确、合理。

2.成本费用预算管理

各部门、项目部应根据年度经营计划和业务需求，编制成本费用预算，报公司财务部门审核汇总。财务部门根据公司整体经营目标和成本费用控制要求，对成本费用预算进行调整和平衡，编制公司年度成本费用预算方案，报公司管理层审批后执行。

3.成本费用控制

公司建立成本费用控制制度，加强对成本费用的日常管理。各部门、项目部应严格控制各项成本费用支出，确保成本费用不超过预算。财务部门应定期对成本费用执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

4.成本费用报销管理

公司成本费用报销应按照规定的审批程序进行。报销凭证应真实、合法、有效，注明用途、金额等。报销审批单应经相关部门负责人、财务负责人、公司负责人审批后报销。严禁虚报、冒领成本费用。

六、固定资产管理

1.固定资产定义与分类

固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。

2.固定资产购置管理

公司固定资产购置应按照年度预算执行，填写固定资产购置申请单，注明购置理由、规格型号、数量、金额等，经相关部门负责人、财务负责人、公司负责人审批后购置。固定资产购置应通过招标、询价等方式进行，确保购置价格合理。