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惠山区地税局运用大数据进行税收风险管理的实践

一、背景与意义

(1)随着我国经济社会的快速发展，税收征管面临着日益复杂的挑战。传统的税收管理方式在应对税收风险方面存在诸多不足，如信息获取渠道单一、风险识别能力有限等。为提高税收征管效率，提升税收风险管理水平，惠山区地税局积极探索运用大数据技术进行税收风险管理，以适应新时代税收工作的需要。

(2)大数据技术具有海量数据存储、快速处理和分析的能力，能够有效提高税收风险管理的精准性和效率。通过整合税务部门内部和外部数据资源，运用大数据分析技术，可以实现对纳税人经营状况、税收行为等方面的全面了解，从而及时发现税收风险，提高税收征管质量。惠山区地税局运用大数据进行税收风险管理的实践，旨在为我国税收征管工作提供有益借鉴。

(3)在当前经济全球化、信息化的大背景下，税收风险管理已成为各国税务部门关注的重点。我国政府高度重视税收风险管理，并将其作为税收现代化建设的重要内容。惠山区地税局通过运用大数据技术进行税收风险管理，有利于提升税收征管水平，增强税收执法的针对性和有效性，为促进地方经济发展和社会和谐稳定提供有力保障。

二、大数据在税收风险管理中的应用实践

(1)惠山区地税局在税收风险管理中，首先建立了完善的大数据平台，该平台集成了税务部门内部征管数据、外部企业信息、金融市场数据等多源数据。通过平台，地税局对纳税人进行风险评估，实现风险等级划分。例如，在2019年，该平台通过对近5万纳税人的数据分析，识别出高风险纳税人3000余户，为后续税收风险应对提供了有力支持。

(2)在具体应用实践中，惠山区地税局利用大数据技术对纳税人的收入、成本、利润等关键指标进行监控和分析。通过建立预警模型，对异常数据进行实时监测，确保税收风险得到及时发现。如2020年，通过对一家企业连续三个月的财务数据监测，发现其营业收入与成本不匹配，通过进一步调查，发现该企业存在隐瞒收入的行为，最终追缴税款1000万元。

(3)此外，惠山区地税局还运用大数据技术进行税收风险防控，通过建立税收风险防控体系，对重点行业、重点领域进行专项监管。例如，在2018年，针对房地产行业税收风险，地税局运用大数据分析，对辖区内100多家房地产开发企业进行风险评估，发现20家企业存在税收风险，通过专项检查，追缴税款3000万元，有效维护了税收秩序。

三、实施效果与经验总结

(1)自惠山区地税局实施大数据税收风险管理以来，取得了显著成效。据数据显示，2019年至2021年，通过大数据分析识别出的高风险纳税人数量逐年增加，从2019年的3000户增长到2021年的5000户。同时，通过大数据风险分析，追缴税款总额达到2.5亿元，有效提升了税收征管效率。

(2)在具体案例中，某企业因涉嫌虚开发票被纳入大数据风险监控。通过分析该企业发票开具、货物交易等数据，发现其存在虚开发票行为，涉及金额达2000万元。地税局迅速采取措施，对该企业进行专项稽查，最终追缴税款及滞纳金共计3000万元，维护了税收秩序。

(3)在经验总结方面，惠山区地税局认为，大数据税收风险管理的关键在于数据整合、分析模型构建和风险应对机制的完善。为此，地税局加强了与相关部门的合作，建立了跨部门数据共享机制，确保数据来源的全面性和准确性。同时，地税局不断优化分析模型，提高风险识别的准确性和效率。此外，地税局还强化了风险应对队伍建设，提高了税务人员的风险应对能力。通过这些措施，惠山区地税局在大数据税收风险管理方面积累了宝贵经验。

四、未来展望与挑战

(1)随着技术的不断进步，未来惠山区地税局在大数据税收风险管理方面的应用将更加深入和广泛。预计将会有更多新兴技术如人工智能、区块链等融入税收风险管理，进一步提高风险识别和应对的智能化水平。同时，地税局将进一步拓展数据来源，整合更多元化的数据资源，以实现税收风险的全面覆盖。

(2)然而，未来在大数据税收风险管理中也将面临诸多挑战。首先，数据安全和隐私保护问题日益凸显，如何确保纳税人信息安全成为一大难题。其次，随着大数据应用的深入，对数据分析人才的需求也将不断增长，如何培养和吸引高素质的数据分析人才将成为一项重要任务。此外，税收法规的更新和变化也将对大数据风险管理的实施带来挑战。

(3)针对上述挑战，惠山区地税局需加强政策研究和制度创新，不断完善数据安全法律法规，提升数据分析人才的培养和引进。同时，地税局还应加强与高校、科研机构的合作，推动大数据技术在税收风险管理领域的应用研究，为未来税收工作的顺利开展奠定坚实基础。