股份公司汇率风险管理制度.doc

XX股份有限公司

汇率风险管理制度

第一章总则

第一条XX股份有限公司（以下简称“公司”）为规避汇率波动可能导致的损失、降低资金筹措成本、提高资金收益、锁定交易成本，同时规范套期保值业务及相关信息披露工作，加强外汇套期保值业务管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇交易业务管理机制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称汇率风险是指汇率变动对经营结果和财务表现造成的不确定性影响，包括外汇交易风险和报表折算风险。套期保值业务是指为满足正常经营和业务需要，与具有相关业务经营资质的金融机构开展的用于规避和防范汇率风险的各项外汇交易业务，包括但不限于远期结售汇、期权、期货、掉期（互换）等产品或者混合上述产品特征的金融工具交易。衍生品的基础资产既可以是证券、指数、利率、汇率、货币、商品等标的，也可以是上述标的的组合。

第三条本制度适用于公司及下属子公司的外汇套期保值业务，但未经公司同意，子公司不得操作外汇套期保值业务。公司应当按照本制度的有关规定，履行有关决策程序和信息披露业务。

第二章操作原则

第四条公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险、利率风险为目的，实现成本锁定和风险规避。公司汇率风险管理以套期保值为核心，禁止任何形式的投机和套利交易。

第五条公司开展外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第六条公司进行外汇套期保值应基于公司外汇收支预测，或者在此基础上衍生的外币银行存款、借款，外汇套期保值合约的外币金额不得超过外币收款、存款或外币付款、借款预测金额，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。

第七条公司必须以其自身名义或下属子公司名义设立外汇套期保值业务交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。

第八条公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇套期保值业务交易，且严格按照董事会或股东大会审议批准的交易额度进行交易，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第九条公司优先通过经营安排、结算方式、贸易条款等策略和方案实现外汇敞口的自然对冲。未能消除的部分为汇率风险净敞口，公司应使用套期保值工具进行主动的风险管理。

第十条公司内审部门可定期或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，行使监督职能。必要时将审查结果向公司董事会报告。

第三章审批权限

第十一条公司股东大会、董事会是外汇套期保值业务的决策机构，公司及子公司开展外汇套期保值业务总体额度须在公司股东大会或董事会批准额度内执行。未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得开展额外的外汇套期保值业务。

（一）公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到或超过公司最近一期经审计总资产50%且绝对金额超过5000万元人民币，或者累计超过公司最近一期经审计净资产50％且绝对数额超过5000万元人民币（按照发生额累计12个月计算），应由公司股东大会审议批准，达不到上述标准的由公司董事会批准。

（二）构成关联交易的外汇套期保值交易，应当履行关联交易审批程序。

第十二条公司开展外汇套期保值业务，按照《公司章程》规定，额度超出董事会权限范围的，应当提交股东大会审议，董事会或股东大会审议通过后方可执行。董事会决定公司汇率风险管理的基本原则、风险偏好、套期保值策略、权限。

第十三条公司下属子公司总经理或管理层不具有外汇套期保值业务最后审批权，所有的外汇套期保值业务必须上报公司统一批准。

第十四条公司董事会授权公司董事长负责外汇套期保值业务的具体运作和管理，并负责签署相关协议及文件，同意董事长在前述范围内转授权外汇套期保值业务相关协议的有关事项。公司董事长在额度内办理相关事宜，由公司财务部门负责外汇套期保值业务的具体办理事宜。

第四章内部操作流程

第十五条相关责任部门及责任人：

（一）财务部门：是外汇套期保值业务的经办部门，负责外汇套期保值业务的计划制定、提请审批、资金筹集、日常管理等工作。财务负责人为主要责任人，每月向董事长汇报交易情况。

（二）业务部门：是外汇套期保值业务基础业务协作部门，负责向财务部门提供与外汇衍生品业务相关的基础