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国有企业营运资金管理现状及对策研究

一、国有企业营运资金管理概述

(1)国有企业作为我国国民经济的重要支柱，其营运资金管理直接关系到企业的生存和发展。营运资金管理是指企业在日常经营活动中，对流动资产和流动负债进行有效配置和运用的过程。它涵盖了现金管理、应收账款管理、存货管理、短期借款管理等各个方面。在国有企业中，科学有效的营运资金管理对于提高资金使用效率、降低经营风险、增强企业竞争力具有重要意义。

(2)国有企业的营运资金管理具有以下特点：一是资金规模较大，流动性强，对资金管理的精细化要求较高；二是国有企业往往承担着社会责任，资金运用不仅要追求经济效益，还要兼顾社会效益；三是国有企业往往涉及多个业务领域，资金管理需要综合考虑各业务板块的需求。因此，国有企业在营运资金管理方面需要采取一系列策略和方法，以确保资金的安全、流动和增值。

(3)国有企业在营运资金管理中，需要关注以下几个关键环节：一是现金管理，要确保企业现金流的稳定，合理配置现金储备，避免现金短缺或闲置；二是应收账款管理，要加强对应收账款的风险控制，提高账款回收效率；三是存货管理，要优化库存结构，降低库存成本，提高存货周转率；四是短期借款管理，要合理安排短期借款规模和期限，降低融资成本和财务风险。通过这些环节的有效管理，国有企业可以确保营运资金的合理配置和高效运作。

二、国有企业营运资金管理现状分析

(1)近年来，我国国有企业在营运资金管理方面取得了一定的成绩，但也存在一些突出问题。据国家统计局数据显示，截至2020年底，我国国有企业资产总额达到102.8万亿元，其中流动资产总额为30.1万亿元。然而，在流动资产中，存货和应收账款占比较高，分别为24.2%和19.8%，这表明国有企业在存货管理和应收账款管理方面存在一定的风险。以某大型国有企业为例，其存货周转率仅为2.5次，远低于行业平均水平，导致存货积压严重，资金占用过多。

(2)国有企业在营运资金管理中面临的主要问题包括：一是应收账款回收风险较大。由于国有企业往往承担社会责任，对客户信用审核不够严格，导致应收账款回收周期较长，坏账风险增加。据中国银保监会统计，截至2021年6月，国有企业应收账款坏账准备计提比例为0.9%，较去年同期上升0.2个百分点。二是存货管理效率低下。部分国有企业存货周转率较低，导致资金占用过多，影响资金流动性。以某钢铁企业为例，其存货周转率仅为1.2次，远低于行业平均水平。三是融资渠道单一。国有企业普遍依赖银行贷款进行融资，融资成本较高，且容易受到信贷政策变化的影响。

(3)针对上述问题，国有企业在营运资金管理方面需要采取以下措施：一是加强应收账款管理，优化信用风险控制体系，提高账款回收效率。例如，某电力企业通过建立信用评估体系，将客户信用分为A、B、C三个等级，对高风险客户采取更为严格的信用政策。二是优化存货管理，实施精细化管理，提高存货周转率。如某汽车制造企业通过实施“零库存”管理，将存货周转率从1.5次提升至2.8次。三是拓宽融资渠道，降低融资成本。国有企业可以通过发行债券、股权融资等方式，优化融资结构，降低融资成本。同时，加强与金融机构的合作，提高融资效率。例如，某通信企业通过发行绿色债券，筹集资金用于环保项目，降低了融资成本。

三、国有企业营运资金管理存在的问题

(1)国有企业在营运资金管理中存在的一个突出问题是对市场变化的敏感性不足。由于国有企业往往拥有较大的市场份额和稳定的客户群，可能导致企业在面对市场波动时反应迟钝，无法及时调整经营策略。这种市场适应性不足使得企业在存货管理、应收账款回收等方面面临较大风险。

(2)另一个问题是国有企业内部资金管理机制不完善。部分企业缺乏有效的资金预算和监控体系，资金使用缺乏透明度和效率。例如，在一些国有企业中，资金审批流程繁琐，导致资金周转速度慢，影响了企业的正常运营。此外，内部审计和监督机制不健全，容易导致资金滥用和腐败现象。

(3)国有企业在营运资金管理中还面临人才短缺的问题。随着市场竞争的加剧，国有企业对财务管理人才的需求日益增加。然而，由于国有企业薪酬福利等方面的限制，难以吸引和留住优秀财务管理人才。这直接影响了企业营运资金管理的专业性和科学性。

四、改进国有企业营运资金管理的对策建议

(1)针对国有企业营运资金管理存在的问题，建议首先优化内部管理流程，提高资金使用效率。例如，可以引入先进的财务管理系统，实现资金预算、支付、监控的自动化和智能化。以某国有企业为例，通过实施ERP系统，其资金周转速度提高了20%，有效降低了财务成本。同时，企业应建立严格的资金审批制度，确保资金流向合理，避免浪费。

(2)加强市场调研和风险控制是改进国有企业营运资金管理的关键。企业应建立完善的市场信息收集和分析机制，以便及时了解