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2025年国税工作要点

一、深化税收改革，优化税收环境

(1)2025年，国税部门将继续深化税收改革，以优化税收环境为核心，推动税收制度更加完善。一方面，将进一步推进增值税改革，降低企业税负，预计全年将减轻企业税收负担超过2000亿元。例如，对小微企业实行增值税小规模纳税人简易征收，简化申报流程，提高税收优惠政策的可及性。另一方面，将深入推进个人所得税改革，特别是优化专项附加扣除政策，如子女教育、继续教育、大病医疗等，预计将惠及上亿纳税人，减轻中低收入群体税负。

(2)在税收征管体制改革方面，国税部门将加大力度，提升税收征管效率。实施“互联网+税务”战略，推广电子税务局，实现纳税申报、缴税、退税等业务全程在线办理，让纳税人享受到更加便捷的税收服务。同时，加强税收数据分析应用，利用大数据技术对税收风险进行识别和预警，提高税收征管精准度和有效性。据统计，通过税收数据分析，已成功发现并查处多起偷税漏税案件，追回税款数十亿元。

(3)为了营造公平竞争的税收环境，国税部门将进一步完善税收法治体系。加强税收立法工作，推动《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规的修订和完善，确保税收政策公开、透明、可预期。同时，强化税收执法，加大对违法行为的打击力度。例如，针对跨国企业税收筹划行为，国税部门积极开展国际税收合作，加强税收情报交换，共同打击国际避税行为，维护国家税收权益。此外，还积极开展税收法治宣传教育，提高纳税人的法治意识，促进税收诚信建设。

二、强化税收征管，提高征管效能

(1)强化税收征管，提高征管效能是2025年国税工作的重点。为此，国税部门将实施精细化征管，通过运用税收大数据和人工智能技术，实现对纳税人的全面监控。例如，通过对纳税人的经营行为、财务状况等进行深度分析，精准识别税收风险点，提高税收合规率。据数据显示，2024年通过这一手段已识别潜在风险纳税人超过5万户，有效预防了税收流失。

(2)国税部门将加强税收执法力度，确保税收法律法规得到有效执行。实施“双随机、一公开”的税收稽查机制，增加稽查随机性和透明度，确保稽查公平公正。同时，加大税务稽查信息化建设，提升稽查效率和准确性。例如，2024年，全国共开展税收稽查案件5万余起，查处各类违法案件3000余起，挽回税收损失近200亿元。

(3)在提升征管效能方面，国税部门将进一步简化办税流程，推行“一网通办”“最多跑一次”等便民措施。通过优化税收服务，提升纳税人满意度。例如，在2024年，全国税务系统共办理各类涉税事项超过10亿件，其中网上办税占比超过80%。此外，国税部门还将深化部门协作，与公安、海关等相关部门联合打击税收违法犯罪活动，共同维护良好的税收环境。

三、加强税收法治，维护税收秩序

(1)在加强税收法治，维护税收秩序方面，国税部门将深入推进依法治税，确保税收法律法规的严肃性和权威性。2025年，全国税务系统将开展大规模的税收法律法规宣传活动，覆盖超过1亿纳税人，提高纳税人法治观念。同时，严格执行税收法律法规，加大对违法行为的惩处力度。例如，2024年，共查处涉税违法案件2.5万起，涉案金额超过100亿元。

(2)加强税收法治建设，国税部门将不断完善税收立法，提高立法质量。在2025年，计划修订《税收征收管理法》及相关法规，推动出台新的税收优惠政策，如减税降费政策、高新技术企业所得税优惠政策等，旨在进一步优化税收环境。此外，还将加强对税收立法过程的公众参与，广泛听取社会各界意见，确保税收立法的科学性和合理性。

(3)为维护税收秩序，国税部门将深化国际合作，共同打击跨境逃避税行为。通过加强国际税收情报交换，提高对跨国企业税收筹划行为的监管能力。2024年，我国与国际税收合作国家共开展了20余次税收情报交换，成功查处多起跨境逃避税案件，挽回国家税收损失数十亿元。此外，国税部门还将加强对税收违法行为的曝光力度，对典型案例进行公开曝光，形成强大的震慑效应。

四、深化国际税收合作，提升国际税收能力

(1)2025年，国税部门将深化国际税收合作，全面提升国际税收能力，以应对全球化的税收挑战。在国际税收情报交换方面，我国已与100多个国家和地区建立了税收情报交换机制，有效打击了跨境逃避税行为。例如，2024年，通过国际税收情报交换，共协助查处跨境逃避税案件200余起，涉及税款数十亿元。

(2)在税收协定谈判和执行方面，国税部门将继续积极参与国际税收规则制定，推动构建公平、合理的国际税收秩序。2025年，预计将签署10项新的税收协定，同时加强现有协定的执行力度。例如，与某国的税收协定谈判已取得实质性进展，预计将为企业带来超过100亿元的税收优惠。

(3)为了提升国际税收能力，国税部门将加强与国际税收组织的合作，积极参与全球税收治理。2025年，计划举办多场国