股份公司稽核审计工作管理制度.docVIP

XX股份有限公司

稽核审计工作管理制度

第一章总则

第一条为了规范XX股份有限公司(以下简称“公司”)内部稽核审计工作,明确稽核审计部门的地位与职能,保证稽核审计工作质量,建立健全公司内部控制制度,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司内部审计指引》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《XX股份有限公司章程》规定,结合公司实际情况制定本制度。

第二条本制度所称内部稽核审计，是指公司运用系统、规范的方法，对业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标。

第三条公司党委应当加强对内部审计工作的领导，强化对内部审计工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。公司党委对年度内部审计工作计划、重要问题处置意见及其他内部审计重大事项通过党委会进行前置研究讨论。

第四条公司应当加强内部审计文化建设和宣导，推行独立、客观、公正、廉洁的内部审计文化，建设忠诚、干净、担当的内部审计队伍，践行合规、诚信、专业、稳健的证券行业文化。

第五条内部稽核审计的内容及目标：通过对公司经营管理活动合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性和资产真实性进行监督与评价，提出合理化建议，以促进公司完善内部控制、明确责任、改善管理、防范风险、提高经济效益，促进法规制度的落实、经营管理的加强、维护资产的完整和经营目标的实现。

第六条公司内部稽核审计工作应当独立于经营管理，在公司业务部门、各职能管理部门、合规风控部门对经营管理活动进行检查、监督的基础上，实施再检查、再监督活动。

第二章组织架构与人员

第七条公司董事会对内部审计的独立性、有效性承担最终责任。董事会负责决定公司内部审计部门的设置，批准内部审计基本制度、年度内部审计工作计划，审议内部审计部门工作报告并对内部审计工作的独立性、有效性和审计工作质量进行考核、评价，督促公司管理层为内部审计部门履行职责提供必要保障。

第八条审计委员会根据董事会的授权，指导和监督内部审计制度的建立和实施，审核内部审计重要制度，审议年度内部审计工作计划，督促内部审计发现重大问题的整改，听取内部审计工作报告、考核评价内部审计工作情况并提出相关建议等。审计委员会相关内部审计职责未获董事会授权的，由董事会履行。具体按照《XX股份有限公司董事会审计委员会工作规则》的规定执行。

第九条监事会应当督促董事会完善内部审计工作机制和工作体系，并对董事会推进内部审计工作机制和体系建设、完善内部审计履职保障等情况进行监督。

第十条公司经营管理层应当保障内部审计部门和内部审计人员依法依规独立履行职责，根据内部审计发现的问题和相关建议及时采取有效整改措施。

第十一条公司设立稽核部，全面负责组织、实施公司内部稽核审计工作。稽核部对董事会负责，向董事和审计委员会报告工作。

第十二条公司应当为稽核部履行职责配备足够的内部审计人员，并提供充分的工作支持和履职保障。内部审计人员数量原则上不得少于公司员工人数的5‰，且一般不得少于5人。公司控股子公司（简称“子公司”）设立内部审计部门或内部审计岗位的，内部审计人员数量和占比与证券母公司合并计算。“公司员工人数”是指最近一个完整年度报告期末公司总部、分支机构、子公司的在职员工人数之和，不含离退休职工及与公司或子公司存在委托合同关系的证券经纪人等人员。

第十三条公司应提供必要的人力、物力、财力和技术支持，以确保稽核工作有效开展。公司应保护稽核审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得打击、报复、陷害。

第十四条公司应当对稽核部和稽核审计人员建立科学的考核机制，定期对稽核部和稽核审计人员的工作进行考核、评价和奖惩，并对考核机制的独立性作出安排。

稽核部部门负责人的工作考核评价称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司其他同职级人员的中位数；稽核部的工作考核评价合格的，按照人均不低于公司总部其他同职级人员平均水平的原则，确定稽核部部门的薪酬收入总额。

第十五条稽核部和稽核审计人员开展内部稽核审计工作时，应当廉洁从业，忠于职守，客观公正，严守审计工作独立性和必威体育官网网址性要求，不得参与可能影响审计工作独立性的工作，不得参与被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。稽核审计人员与被审计单位、被审计对象或审计事项存在利益冲突的，应当在开展审计工作前主动向稽核部报告并申请回避。

本制度所称“被审计单位”是指属于内部审计监督范围的公司总部部门、分支机构、子公司及其他下属单位；“被审计对象”是指属于内部审计监督范围的自然人。

第十六条稽核审计人员实行岗位资格管理，应当具备履行内部审计职责所需的专业技能和从业经验。稽核部应当定期组织开