账务处理与会计循环.pptVIP

输入对账单的功能将系统启用之前所有的单位未达账项业务输入到计算机中，以便今后的计算机对账工作；定期把银行对账单输入的计算机中，以便期末进行银行对账工作。3.6.2获取银行对账单P131获取银行对账单的方法01录入银行对账单。每月将银行给单位的对账单输入计算机，并保存在“银行对账单文件”中。02软盘获取对账单。每月从银行给单位的对账单软盘中获取数据输入计算机，并保存“银行对账单文件”中。03网络获取对账单。每月从网络上获取银行给单位的对账单数据，并保存在“银行对账单文件”中。043.6.2获取银行对账单P131010203040506自动对账由计算机自动在“企业银行对账文件”和“银行对账单文件”中寻找完全相同的经济业务。比较经济业务是否相同的依据是：支票号+金额，即“企业银行账文件”和“银行对账单文件”中支票号和金额完全相同的记录。结算方式+结算号+金额，即“企业银行账文件”和“银行对账单文件”中结算方式、结算号和金额完全相同的记录。手工辅助对账手工对账模块是对“自动对账”模块的补充。3.6.3银行对账P1323.6.4输出对账结果与核销已达账P1331.输出“余额调节表”。把“企业银行账文件”和“银行对账单文件”中没有核销的经济业务整理出来，形成“银行存款余额调节表”。2.输出“长期未达账”。输出至截止日期为止，未达天数超过一定天数的银行未达账项。3.核销已达账。将核对正确并确认无误地已达账从“企业银行账文件”和“银行对账单文件”中删除。4.输出日记账和资金日报。3.7.1期末转账业务的特点和种类P1341.期末转账业务的特点（1）大多数都在各个会计期的期末进行；（2）大多数没有具体反映该业务的原始凭证（外来）；（3）大多数要从会计账簿中提取数据；（4）有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据。2.期末转账业务的种类（1）“费用分配”的结转，如工资分配；（2）“费用分摊”的结转，如制造费用等；（3）“税金计算”的结转，如所得税等；（4）“提取各项费用”的结转，如提取福利费；（5）“年终收入、费用”的结转。3.7.2期末自动转账的基本原理P136定义“将技改办的制造费用余额的30%分摊到一车间的生产成本—制造费用科目”的期末自动转账分录模版。假定该单位使用了部门核算，即生产成本和制造费用科目的辅助核算被定义为“部门核算”。自动转账分录模板文件部门编码文件科目文件1.定义自动转账分录2.生成转账凭证汇总文件临时凭证文件案例3.7.3自动结账过程P1371.保护结账前状态2.结账前必要的检查工作（1）结账人是否有结账权限；（2）上月未结账，则本月不能结账；（3）本月还有未记账凭证时，则本月不能结账；（4）若总账与明细账对账不符，则不能结账；（5）如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账；（6）检查正确，计算本月各账户发生额合计，计算本月各账户期末余额并将余额结转至下月月初；（7）如果是结12月份，则必须产生下年度的空白账簿文件，并结转年度余额；自动结账过程P137A做结账标志。[说明]★结账是一种批处理，只允许每月结账日使用一次。在计算机条件下，可以在上月未结账的情况下，输入下一个月的凭证并记账。这就是采用计算机后特有的跨月记账。B3.7.4输出账簿与会计报表1.输出方式P1382.输出内容P139系统按照条件实时输出总账、明细账、日记账、三张会计报表和各种会计管理报表。历史凭证文件汇总文件其他相关文件打印输出账簿和会计报表查询输出磁盘输出3.8.1往来核算与管理辅助管理案例北京光华木材厂是全国最大的木材综合加工企业之一，生产的产品包括几十个大类，产品行销全国各地，全国往来客户多大几千户，采用传统会计科目体系中的如“应收账款”、“应付账款”、“其他应收款”、“预付账款”、“预收账款”等科目，按不同的往来单位或个人设置明细科目：1131应收账款113101应收销售款应收中密度款1131010101北戴河环境保护中心1131010102大连理工学院1131010103大同设备厂…………应收木制品款11