信用社稽核总结.pptx

信用社稽核总结

稽核工作概述信用社业务稽核内部控制与风险管理稽核发现问题及整改情况工作成效与展望目录CONTENTS

01稽核工作概述

目的确保信用社业务操作的合规性、风险可控性以及财务报表的真实性。意义通过稽核，能够及时发现和纠正信用社在业务操作、内部管理和风险控制等方面存在的问题，保障信用社稳健运营，维护客户利益和金融市场秩序。稽核目的与意义

涵盖信用社各项业务和管理活动，包括存款、贷款、支付结算、中间业务等。范围主要针对信用社内部各业务部门、分支机构以及关键岗位人员。对象稽核范围与对象

方法采用现场检查、非现场监测、调查问卷等多种手段，结合数据分析、风险评估等技术进行稽核。流程制定稽核计划、下发稽核通知、开展现场检查、撰写稽核报告、下达整改通知、跟踪整改情况等。在稽核过程中，注重与被稽核单位的沟通交流，确保稽核结果的客观公正和有效性。稽核方法与流程

02信用社业务稽核

存款账户管理存款业务操作存款利率执行存款保险制度执行存款业务稽查存款账户的开立、使用、变更和撤销是否符合规定，账户资料是否完整、真实。检查存款业务的操作流程是否规范，是否存在违规操作或内部交易。检查存款利率的执行情况，是否存在高息揽储或变相提高利率等违规行为。检查信用社是否按照国家规定参加存款保险，保障存款人权益。

贷款审批流程贷款发放条件贷款担保措施贷款风险管理贷款业务稽核检查贷款审批流程是否规范，各级审批权限是否明确，是否存在越权审批或违规操作。检查贷款担保措施是否充分、有效，担保人资格和担保物价值是否符合规定。检查贷款发放是否符合国家产业政策和信贷政策，贷款用途是否真实、合法。检查信用社是否建立贷款风险管理制度，对不良贷款是否及时采取风险化解措施。

检查中间业务是否符合国家法律法规和监管要求，是否具备开展业务的资质和条件。中间业务合规性中间业务操作规范中间业务风险管理中间业务信息披露检查中间业务的操作流程是否规范，是否存在违规操作或内部交易。检查信用社是否建立中间业务风险管理制度，对业务风险是否及时识别、评估、监控和报告。检查信用社是否按照规定对中间业务进行信息披露，保障客户知情权。中间业务稽核

检查信用卡发卡审核流程是否规范，申请人资料是否真实、完整。信用卡发卡审核检查信用卡交易监控系统是否完善，对异常交易是否及时预警和处理。信用卡交易监控检查信用社是否建立信用卡风险管理制度，对信用卡不良透支和欺诈行为是否及时采取风险化解措施。信用卡风险管理检查信用社信用卡客户服务质量，对客户投诉是否及时响应和处理。信用卡客户服务信用卡业务稽核

03内部控制与风险管理

评估信用社的治理结构、管理理念和经营风格，以及员工的诚信和道德价值观。控制环境检查信用社的内部审计和稽核体系是否健全，能否对内部控制的有效性进行持续监督和评价。监督与评价分析信用社在经营过程中面临的各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。风险评估评价信用社的内部控制措施是否有效，包括审批、授权、验证、对账等环节。控制活动评估信用社的信息系统是否完善，内部信息传递是否畅通，以及对外信息披露的准确性和及时性。信息与沟通0201030405内部控制体系评估

全面梳理信用社面临的各类风险，如信贷风险、流动性风险、合规风险等。识别风险类型评估风险程度确定风险等级运用定量和定性分析方法，对各类风险的发生概率和影响程度进行评估。根据风险评估结果，对各类风险进行分级管理，明确重点关注和监控的风险点。030201风险识别与评估

风险应对措施与建议完善内部控制体系加强风险管理机制提高员工风险意识强化外部监管与合作针对发现的内部控制缺陷，提出完善内部控制体系的建议，包括优化控制流程、加强内部监督等。建立健全风险管理机制，提高风险识别、评估、应对和监控能力。加强员工风险教育和培训，提高员工对风险的敏感性和应对能力。加强与监管部门的沟通和协作，共同应对行业风险和挑战。

04稽核发现问题及整改情况

03内控管理严重缺失对内控体系进行全面检查和评估，加强内部制度建设，完善风险管理机制。01信贷资金违规流入股市、房市对相关责任人进行严肃处理，收回违规资金，并加强后续资金监管。02超范围经营、违规担保立即停止超范围经营和违规担保行为，对相关业务进行全面梳理和整改。重大违规问题及处理结果

一般性违规问题及整改措施贷款“三查”不尽职加强贷款前、中、后期的审查和管理，确保贷款资金安全。财务报表数据不真实对财务报表进行全面审查和整改，确保数据真实、准确、完整。部分员工存在违规行为对违规员工进行严肃处理，加强员工教育和培训，提高合规意识。

定期对信用社各项业务进行稽核，及时发现和纠正违规行为。建立定期稽核机制完善内部审计制度，提高审计质量和效率，确保各项业务合规开展。加强内部审计力度加强与监管部门的沟通和合作