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资金预算及资金计划管理办法

第一章总则

第一条为加强公司资金管理，统筹运用资金，强化资金预算管理，增强资金收支的计划性，提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险，更好的满足公司经营管理的需要，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称资金预算是指在会计年度内一切资金收支及其结果的预算，反映企业对经营活动、投资活动和筹资活动预期所产生的资金流入与流出的安排。

本办法所称资金计划是指公司及所属单位根据年度预算分解至每月的资金收支情况、按月度编制的一切资金收支计划。

第三条本办法适用于公司及所属单位。

第二章资金预算的编制管理

第四条资金预算工作按照上下结合、分级授权、逐级汇总的程序组织实施，分级归口管理。公司本部负责组织合并资金预算编制和所属企业（含托管企业，下同）资金预算管理。单位主要负责人为资金预算管理第一责任人，对本单位的资金预算管理负全面责任。资金预算日常管理工作由分管财务的负责人和财务部门负责。

第五条资金预算编制原则

（一）战略引领，目标导向。资金预算围绕公司的战略要求、发展规划和年度经营目标和计划，以年度经营目标及投资计划为基础，科学合理预测经营活动现金流量和投资活

动现金流量，依法合规、科学合理筹措资金，保障年度经营目标和计划的实现。

（二）统筹兼顾，量入为出。资金预算立足于增收节支、降本增效，全面准确测算经营投资过程中涉及的各项资金收支，坚持“以收定支、量入为出”的原则，统筹资金安排。严格执行资金预算，强化预算刚性约束，做到无预算不支出。

（三）突出重点，优先保障。资金预算聚焦主责主业，优先保障重点项目及在建项目资金需求。

（四）负债约束，管控风险。资金预算强化负债规模和资产负债率双约束，围绕主业主责开展投融资，严控过度依赖负债经营投资，债务融资规模应与债务承受能力相匹配，有效防范债务风险。

第六条资金预算编制内容

资金预算编制内容包括预算编制说明和资金预算表。预算编制说明重点对资金预算测算基础及测算过程进行详细说明，包括但不限于预算年度生产经营预算、投资计划和融资计划等情况。资金预算表主要包括现金流量预算、资本性支出预算表、筹资活动预算和利息支出测算。

第七条资金预算审议批准

财务部将资金预算方案提交公司总经理办公会研究拟定，经党委会前置研究，按上级单位相关制度要求报送审核，最终经董事会审定。

第三章资金预算的执行与调整

第八条资金预算执行控制

按照年度资金预算安排加强对资金收支的管控，严格控制超预算支出，应定期监控资金预算执行情况，按月形成资金预算执行情况报告，重点分析预算执行差异原因，存在的主要问题及解决措施等，确保外部融资控制在资金预算范围内。

第九条预算外资金支出审批程序：

涉及公司预算外资金支出的事项，如不影响全年新增外部债务融资的年初资金预算安排，在相关事项已按公司《“三重一大”决策办法》履行相应决策程序后，资金支付依据公司财务收支管理规定执行；如追加资金预算导致全年新增外部债务融资超过公司年初资金预算安排，则由公司总经理办公会研究拟定后，报公司党委会前置研究，上报上级单位审核通过后，提交公司董事会审定。

第十条资金预算调整的原则：

确因市场环境、经营条件、政策法规等预算前提条件发生重大变化，致使资金预算的编制基础发生改变，可按规定的程序进行资金预算调整。

第十一条资金预算调整的审批程序：

资金预算调整基准日为6月30日，公司及各所属单位按照实际经营投资情况与年度资金预算编制基础进行对比分析，确定调整预算项目及金额，形成调整方案。资金预算调整方案提交公司总经理办公会研究拟定后，报公司党委会前置研究，上报上级单位审核通过后，提交公司董事会审定。上报审批调整预算材料包括：资金预算调整报告、资金预算调整表及相关佐证材料。

第四章资金计划的编制管理

第十二条根据《全面预算管理办法》及年度资金预算，公司本部及所属单位财务部按照每月资金的需求对年度资金预算进行分解，并根据各职能部门报送的资金收支数据形成月度资金计划。月度资金计划采取分级管理，公司所属二级单位（含分公司、二级子公司及托管企业)汇总报送至公司本部财务部，并由上述单位对其所属各单位进行资金计划管理。公司本部财务部将所属各单位月度资金计划进行汇总，经公司总经理办公会审议后以发文的形式下达月度资金计划。

第十三条资金计划编制时点：

各职能部门应在每月月底前完成下月资金计划的填报，各单位财务部应在每月1日开始编制资金计划，并按照公司上报时间节点要求将本月资金计划及上月计划执行情况提交至公司财务部。每月1日至公司总经理办公会审议本月资金计划前，仅可对已填报的资金计划事项进行金额调整，不可新增资金计划。本月资金计划一经审批，各单位不允许在执行中直接调减资金计划总额；除特殊事项外，原则上不再对资金计划进行总额调增。如需调增，应按照第十八条