国有施工企业资金管理存在的问题及对策.docxVIP

PAGE

1-

国有施工企业资金管理存在的问题及对策

一、国有施工企业资金管理存在的问题

国有施工企业在资金管理方面存在诸多问题，首先，资金预算与实际执行脱节是较为普遍的现象。企业在编制预算时，往往过于乐观，未能充分考虑项目实施过程中可能出现的风险和不确定性，导致实际资金需求与预算严重不符。这种情况下，企业可能面临资金短缺或者资金闲置的问题，影响项目的正常推进。其次，资金使用效率低下也是资金管理的一大难题。部分企业在资金使用上缺乏科学规划和有效监控，导致资金周转速度缓慢，资金使用效率低下。此外，企业在资金筹集过程中，过分依赖单一融资渠道，缺乏多元化的融资策略，一旦市场环境变化或融资渠道受阻，企业将面临较大的财务风险。

再者，国有施工企业在资金管理中存在着内部控制不健全的问题。内部审计和监督机制不完善，财务管理制度执行不到位，导致资金使用缺乏透明度和规范性。在一些企业中，甚至存在资金挪用、违规操作等现象，严重损害了企业的利益。此外，企业在资金管理过程中，对市场风险和信用风险的识别和评估能力不足，容易导致资金损失。例如，在应收账款管理上，企业对客户信用状况了解不充分，导致应收账款回收困难，影响企业的现金流。最后，国有施工企业在资金管理上缺乏信息化手段的应用，未能充分利用现代信息技术提高资金管理的效率和准确性，这在一定程度上制约了企业资金管理水平的提升。

二、资金管理问题产生的原因分析

(1)资金管理问题的一个重要原因是企业对资金风险的认识不足。根据《中国施工企业管理协会》发布的报告，2020年全国建筑行业应收账款总额达到2.7万亿元，其中逾期账款占比超过10%。这反映出企业在信用风险管理上存在短板，未能对客户信用状况进行有效评估，导致坏账风险增加。

(2)企业内部管理机制不健全也是资金管理问题产生的原因之一。例如，某大型国有施工企业在项目结算过程中，由于内部审批流程繁琐，导致资金回笼周期长达半年。这期间，企业资金流动性受到严重影响，甚至出现资金链断裂的风险。

(3)融资渠道单一、融资成本高也是资金管理问题的重要原因。据统计，我国建筑企业平均融资成本约为5%，而一些大型施工企业融资成本甚至超过10%。在这种情况下，企业为了满足资金需求，不得不采取高成本融资方式，进一步加剧了资金压力。以某地区国有施工企业为例，由于过度依赖银行贷款，企业资产负债率高达70%，面临较高的财务风险。

三、加强国有施工企业资金管理的对策建议

(1)针对资金预算与实际执行脱节的问题，建议国有施工企业建立动态预算管理机制。通过引入滚动预算，使预算更加贴近实际需求，提高预算的准确性和前瞻性。例如，某国有施工企业实施滚动预算后，预算调整频率从一年一次提高至每季度一次，预算执行偏差率降低了30%。

(2)为了提高资金使用效率，企业应优化资金使用流程，加强资金监控。具体措施包括：实施集中支付制度，减少资金分散；建立资金使用责任制，明确各部门的资金使用权限和责任；引入现代信息技术，如电子支付、资金流水实时监控系统等，提高资金管理的透明度和效率。例如，某施工企业通过引入电子支付系统，实现了资金支付的实时监控，有效降低了资金风险。

(3)加强内部控制，完善内部审计和监督机制是提升资金管理水平的关键。企业应建立完善的财务管理制度，严格执行财务纪律，定期进行内部审计，确保资金使用的合规性。同时，加强对关键岗位的监督，如财务、采购、销售等，防止资金挪用和违规操作。例如，某国有施工企业通过设立独立的审计部门，对资金使用进行全面审计，发现并纠正了多起违规操作，有效保障了企业资金安全。

四、实施资金管理对策的保障措施

(1)实施资金管理对策的保障措施首先在于强化组织领导。企业应成立专门的资金管理领导小组，由高层管理人员担任组长，负责统筹规划、协调推进资金管理工作。领导小组应定期召开会议，研究解决资金管理中的重大问题，确保资金管理政策的贯彻执行。同时，建立资金管理责任制，将资金管理任务分解到各部门，明确责任人和考核标准，形成全员参与的资金管理格局。

(2)加强培训和人才队伍建设是保障资金管理对策有效实施的重要手段。企业应定期组织财务人员、项目管理人员等相关人员进行专业培训，提升其资金管理意识和能力。此外，引进和培养具有丰富资金管理经验的复合型人才，为企业资金管理提供智力支持。同时，建立健全激励机制，对在资金管理工作中表现突出的个人和团队给予奖励，激发员工的工作积极性和创造性。

(3)技术创新和信息系统建设是提升资金管理水平的必要条件。企业应积极引进和应用先进的资金管理软件和系统，如财务管理系统、预算管理系统、资金监控系统等，实现资金管理的自动化、智能化。同时，加强信息系统与其他业务系统的整合，提高数据共享和协同效率。此外，企业还应关注信息安全，确保资金管理系统的稳定运行和数据