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XXX中学财务管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范学校财务管理工作,根据有关法律法规和规章制度,结合我校实际,制定本办法.

第二条本办法适用于我校各项经济活动的财务管理事项。

第三条学校财务管理坚持“权责统一、分级负责、厉行节约、合法真实”的原则，做到程序公开透明，资金使用合规。

第四条各科室及级部应认真执行报销审批流程，严格控制经费开支，确保财政资金使用规范和会计信息真实可靠。

第二章财务报销程序

第五条经办人应对取得的原始凭证分类整理并填制报销单，按次报销。其中，与出差有关的票据需填写《差旅费报销单》，与劳务费有关的票据需填写《劳务费报销单》，其他票据需汇总后填写《费用报销单》。按项目、服务等总类填写的原始凭证，须附加盖出票单位印章的明细清单。通过政府采购以及其他事前签署合同的报销事项，须附相关合同文本。

第六条学校经费开支实行分级审批制度。单批次大于500元（含）小于3万元的非耗材、非小型修缮类资金支出，由承办科室提出方案，经业务分管校长同意后，填写《资金使用审批单》，报校长审批；3万元以上的支出，由业务科室提出支出方案，财务室汇总填制《重大支出审批明细表》，报校长办公会（党委会）研究同意后，按照程序组织实施。

第七条学校财务人员在办理报销业务事项中，要严格按照制度规定审核把关。对记载不准确、不完整的原始单据，应退回或要求补充完善相关资料。

第八条具体费用报销程序

（一）经办人收集凭证。办理财务报销业务前，经办人应取得或填制合法、有效的原始凭证，原始凭证的时间、名称、数量、金额、印章等要素必须齐全并签字确认。经办人对提供原始凭证的真实性、合法性负责。

（二）财务室初审凭证。财务室审核人员协助经办人对原始发票凭证的真伪、附件的完整性及支出标准的规范性进行初审并签字。

（三）业务科室（级部）负责人和业务分管校长审核凭证。业务科室（级部）负责人对经济业务活动的凭证进行审核，对符合规定的予以签字确认；业务科室（级部）分管校长审核把关后签字确认。业务科室（级部）负责人和业务分管校长对经济活动真实性负领导责任。

（四）财务负责人复审凭证。财务负责人对经济业务活动开支的规范性进行复审并签字。

（五）财务分管领导复核凭证。财务分管领导对经济业务活动支出事项进行复核并签字。

（六）财务室报销。将上述审核签字的凭证规范粘贴后，送交财务人员，审核无误后报销。提倡由科室（级部）负责人或责成专人具体负责费用的签字报销工作。

第三章财务报销内容

第九条办公费。办公费是指购买不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志、宣传用品等支出。报销办公费时，若发票上无明确列示详细事项，还需提供加盖销售单位印章的明细清单。学校办公室应制定具体办公用品采购程序，负责办公用品的采购及发放，按月报销。学校办公室负责征订并结算学校报刊杂志费，及时按次据实报销。

第十条印刷费。印刷费包括学校文件资料印刷等方面的支出。科室文件资料等印刷费由办公室负责，按季度报销，报销的原始凭证应附印刷资料清单等。

第十一条咨询费。咨询费是指因业务事项从咨询机构或个人获得信息服务等支付的费用。咨询费报销时，须提供咨询合同；支付给个人的咨询费，要简要说明咨询事由，原始凭证要由领款人签名，并附事前审批单。

第十二条水电费、通信费。水电费是指维持学校正常运转发生的水费和电费等支出；通信费是指电话费、网络通信费。水电服务由总务处负责，通信费收费标准及服务合同由电教处负责，每月财务室根据相关处室提供的水电通讯费支付审批单办理每月水电费、通信费的缴纳。

第十三条取暖费。取暖费是指维持学校正常供暖发生的费用。学校后勤部门负责取暖费的抄录和报销。报销业务按发生时间随时办理。

第十四条邮电费。邮电费是指信函、包裹、货物等的邮寄费及网络宽带出口费等。科室邮寄业务费，按月报销；网络宽带出口费由电教处负责，按合同约定时间报销，首次报销时须附合同。

第十五条物业管理费。物业管理费由学校后勤部门负责，按合同约定时间报销，首次报销时须附当年物业管理合同。

第十六条差旅费。差旅费是指学校工作人员出差期间发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、出差地市内交通费用等相关费用。具体报销流程见《日照实验高中差旅费报销制度》。

第十七条因公出国（境）费。因公出国（境）费是指学校人员参加符合因公出国（境）管理的有关规定，已纳入年度因公出国（境）预算管理的各类出国（境）经贸洽谈、培训等所发生的公务支出。

1.因公出国（境）费用只报销出国（境）交通费、境外伙食费、住宿费、公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品等方面的费用）、个人零用费等项目，与公务活动无关的费用，不予报销。

2.工作人员参加出国（境）组团需统一缴纳出国（境）费用的，应提供出国（境）任务批件或确认件、出国（境）人员审批