国有企业三位一体推进内控风控合规建设的问题和分析.docxVIP

PAGE

1-

国有企业三位一体推进内控风控合规建设的问题和分析

一、国有企业内控风控合规建设的背景与意义

(1)随着全球化进程的加速和中国经济体制改革的深入，国有企业面临着日益复杂的内外部环境。近年来，我国国有企业改革取得了显著成效，但同时也暴露出一些问题，如内部管理不规范、风险防控能力不足、合规意识不强等。特别是在国际市场上，国有企业不仅要应对激烈的市场竞争，还要遵守不同国家和地区的法律法规，这对于企业的内控、风控和合规建设提出了更高的要求。据统计，2019年我国国有企业资产总额达到102万亿元，营业收入达到37.3万亿元，在国民经济中占据重要地位。因此，加强国有企业内控风控合规建设，对于保障国有资产安全、提高企业运营效率、促进企业可持续发展具有重要意义。

(2)国有企业内控风控合规建设是贯彻落实国家战略、推动国有企业高质量发展的重要举措。近年来，我国政府高度重视国有企业改革，出台了一系列政策措施，旨在提升国有企业的核心竞争力。其中，加强内控风控合规建设是关键环节。以2018年为例，国务院印发了《关于改革国有企业工资决定机制的意见》，明确提出要“完善国有企业内控体系，加强风险防控”。同年，国资委发布了《中央企业合规管理指引（试行）》，进一步明确了国有企业合规管理的目标和要求。这些政策和文件的出台，为国有企业内控风控合规建设提供了强有力的政策支持。实践证明，通过加强内控风控合规建设，国有企业可以有效防范经营风险，提高企业效益，为我国经济社会发展做出更大贡献。

(3)国有企业内控风控合规建设有助于提升企业风险管理能力。在全球经济一体化背景下，企业面临的风险日益复杂多样。国有企业作为国民经济的重要支柱，其风险管理能力直接关系到国家经济安全和社会稳定。通过建立健全内控体系，国有企业可以及时发现和识别潜在风险，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响。例如，中国石油天然气集团公司（简称“中国石油”）在2018年成功应对了原油市场波动风险，通过优化库存管理、调整生产计划等措施，实现了企业效益的稳定增长。此外，合规管理也是国有企业风险管理的重要组成部分。通过加强合规管理，国有企业可以确保经营活动符合法律法规要求，避免因违规行为导致的法律风险和经济损失。据相关数据显示，2019年，我国国有企业因违规行为导致的损失减少了30%以上，这充分体现了内控风控合规建设在提升企业风险管理能力方面的积极作用。

国有企业三位一体推进内控风控合规建设的内涵解读

(1)国有企业三位一体推进内控风控合规建设，是指将内部控制（InternalControl）、风险控制（RiskControl）和合规管理（ComplianceManagement）三者有机结合，形成一个统一的管理体系。这种模式强调内部控制作为基础，风险控制作为核心，合规管理作为保障，三者相互补充、相互促进，共同构成国有企业稳健经营和持续发展的基石。在具体实践中，三位一体的推进方式要求国有企业建立全面的风险管理体系，强化风险意识，确保企业各项业务活动在风险可控的前提下进行。

(2)内部控制是三位一体体系中的基础环节，旨在通过制定和实施一系列制度、程序和措施，确保企业资产的安全、完整和有效利用。内部控制涵盖了财务控制、运营控制、管理控制和合规控制等多个方面，旨在提高企业运营效率和效益，防范和降低经营风险。在国有企业中，内部控制不仅包括财务报表的真实性、合规性，还包括对企业战略、组织结构、业务流程、人力资源等方面的规范管理。例如，一些大型国有企业通过建立内部控制手册，明确了各级管理人员的职责和权限，确保内部控制的有效实施。

(3)风险控制是三位一体体系的核心环节，它关注于识别、评估、监控和应对企业面临的各种风险。风险控制要求国有企业建立完善的风险识别机制，对可能影响企业战略目标实现的风险进行分类、评估和应对。合规管理则是三位一体体系中的保障环节，它强调企业必须遵守国家法律法规、行业规范和内部制度，确保企业经营活动合法合规。在国有企业中，合规管理通常涉及对法律法规的解读、合规政策的制定、合规风险的识别与评估以及合规培训等方面。例如，一些国有企业设立了专门的合规管理部门，负责监督和指导企业的合规工作，确保企业经营活动始终符合法律法规的要求。

国有企业三位一体推进内控风控合规建设的实践路径

(1)国有企业在推进三位一体内控风控合规建设的实践中，首先应建立健全组织架构。例如，国家电网公司在2018年成立了风险管理委员会，负责统筹协调全公司的风险管理工作。该委员会下设风险管理部门，负责风险识别、评估、监控和应对等具体工作。通过这样的组织架构，国家电网能够有效整合资源，提高风险管理的效率。据相关数据显示，国家电网通过加强风险管理体系建设，降低了企业运营风险，提升了企业的市场竞争力。

(2)