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离任审计工作计划

目录审计目标与原则审计团队组建与分工审计计划与时间安排审计方法与程序选择contents目录

重点关注领域及风险评估证据收集与整理工作报告撰写与审核流程后续跟踪与改进建议contents目录

01目录

离任审计的目的和意义审计对象和范围一、前言

审计时间和地点安排审计方法和程序审计人员分工和职责二、审计计划

财务管理和资金使用情况内部控制和风险管理情况领导干部离任前的工作表现和业绩三、审计重点

审计报告的内容和格式审计结论和建议审计报告的必威体育官网网址和归档四、审计报告

对审计发现问题的整改和跟踪对领导干部离任后的关注和监督对审计工作的总结和改进五、后续工作

02审计目标与原则

03促进企业规范管理和持续发展通过审计，发现企业管理中存在的漏洞和不足之处，提出改进建议，促进企业规范管理和持续发展。01确认离任者任期内经济责任履行情况通过审计，核实离任者在任期内各项经济指标的完成情况，评价其经济责任履行情况。02揭示潜在风险和问题审计过程中应关注可能存在的潜在风险和问题，为接任者提供全面的风险提示。明确审计目标

123审计机构和审计人员应保持独立性，不受被审计单位和其他外部因素的影响，客观公正地开展审计工作。独立性原则审计人员应以事实为依据，客观公正地评价离任者的经济责任履行情况，避免主观臆断和偏见。客观性原则审计人员应严格遵守必威体育官网网址规定，对审计过程中获取的信息和资料予以必威体育官网网址，不得随意泄露。必威体育官网网址性原则遵循审计原则

审计的时间范围应覆盖离任者整个任期，重点关注重大经济决策和关键时间节点。时间范围内容范围人员范围审计的内容范围应包括离任者任期内的所有经济活动，如财务管理、投资决策、内部控制等。审计的人员范围应包括离任者及其直接下属和相关责任人员，必要时可延伸审计其他相关人员。030201确定审计范围

03审计团队组建与分工

确定审计团队成员从公司内部或外部选聘具有审计、财务、法律等相关专业背景和工作经验的人员，组成专业审计团队。明确团队领导指定一位具有丰富审计经验和良好组织能力的团队领导，负责整个审计工作的组织协调。建立团队工作机制制定团队工作规范、审计流程和质量控制标准，确保团队高效、有序地开展工作。组建专业审计团队

根据离任审计的具体内容和要求，将审计团队分为财务审计组、业务审计组、法律审计组等，明确各组的工作职责和任务。根据审计内容分工各组之间要保持密切沟通，及时分享审计发现和问题，共同分析原因和提出改进建议，形成工作合力。注重协作配合制定详细的时间进度表，明确各阶段的工作目标和完成时间，确保按计划推进审计工作。合理安排时间进度合理分工与协作

针对审计团队成员的专业背景和技能水平，开展有针对性的培训和学习活动，提高团队的专业素质和审计能力。加强团队培训定期召开团队会议和工作研讨会，及时交流审计进展情况和发现的问题，共同研究解决方案和措施。建立沟通机制与被审计单位建立有效的沟通渠道，及时获取相关资料和信息，了解被审计单位的意见和反馈，确保审计工作客观、公正、准确。保持与被审计单位沟通团队培训与沟通

04审计计划与时间安排

明确审计目标和范围01根据离任审计的要求，明确审计的目标、范围和重点，确保审计工作的全面性和有效性。制定具体审计程序02针对离任审计的特点，制定具体的审计程序和方法，包括风险评估、内部控制测试、实质性测试等，以确保审计工作的有序进行。编制审计计划表03根据审计目标和程序，编制详细的审计计划表，包括审计项目、审计时间、审计人员、审计地点等，为审计工作的实施提供明确指导。制定详细审计计划

制定时间进度表根据评估结果，制定详细的时间进度表，明确各阶段的时间节点和任务分工，确保审计工作按计划进行。及时调整时间进度在审计过程中，根据实际情况及时调整时间进度，确保审计工作的顺利进行和按时完成。评估审计工作量根据离任审计的范围和复杂程度，合理评估审计工作量，明确审计所需的时间和资源。合理安排时间进度

建立沟通机制与被审计单位建立有效的沟通机制，及时了解被审计单位的情况和问题，确保审计工作的针对性和有效性。监督计划执行情况定期对审计计划的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并采取相应措施进行纠正和改进，确保审计计划的有效执行。加强审计团队建设组建专业、高效的审计团队，明确各成员的职责和任务，提高审计工作的协同性和效率。确保计划有效执行

05审计方法与程序选择

以评估审计风险为导向，合理分配审计资源，重点关注高风险领域。风险基础审计方法对被审计单位的系统进行全面审查，评估系统的有效性、效率和安全性。系统审计方法通过对被审计单位财务数据和非财务数据的分析，发现异常波动和潜在风险。分析性复核方法选择合适审计方法

明确审计目标、范围、时间和人员分工等，确保审计工作有条不紊地进行。制定详细审计计划按照审计计划，对被审计单位的财务报表