财务部各岗位绩效考核KPI指标大全.docx

?一、财务经理

1.财务预算管理（30分）

-预算编制准确性（15分）：考核财务经理所编制的年度预算与实际执行情况的偏差率。偏差率=（|预算数-实际数|/预算数）×100%。偏差率控制在[X]%以内得12-15分，[X+1]%-[X+5]%得8-11分，超过[X+5]%得0-7分。

-预算执行监控有效性（10分）：通过定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现并解决预算执行过程中的问题。根据监控报告的质量和问题解决的及时性进行评分。监控报告详细、准确且能有效推动问题解决得8-10分，报告基本满足要求但存在一些小问题得5-7分，报告质量差且问题解决不及时得0-4分。

-预算调整合理性（5分）：当实际情况发生重大变化需要调整预算时，审核调整方案的合理性。调整方案合理且符合公司规定得4-5分，调整方案基本合理但存在一些瑕疵得2-3分，调整方案不合理得0-1分。

2.财务报表与分析（25分）

-财务报表准确性（15分）：财务报表数据准确无误，无重大错报漏报。根据内部审计和外部审计结果进行评分。审计无问题得12-15分，出现1-2个小错误得8-11分，出现3个及以上错误得0-7分。

-财务分析深度与价值（10分）：每月提供高质量的财务分析报告，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行深入分析，并提出有针对性的建议。分析报告对决策有重要参考价值得8-10分，分析报告基本能满足需求但深度不够得5-7分，分析报告质量差且对决策帮助不大得0-4分。

3.资金管理（20分）

-资金使用效率（10分）：通过优化资金配置，提高资金周转率。计算资金周转率=销售收入/平均资金占用额，与历史数据和同行业对比。资金周转率较历史数据提高且优于同行业得8-10分，资金周转率有一定提高但仍有差距得5-7分，资金周转率下降得0-4分。

-资金安全保障（10分）：确保公司资金安全，无资金损失事件发生。根据资金安全检查情况进行评分。全年无资金安全问题得8-10分，出现一次轻微资金安全问题得5-7分，出现重大资金安全问题得0-4分。

4.成本控制（15分）

-成本费用降低率（10分）：制定成本控制目标，考核实际成本费用降低情况。成本费用降低率=（上期成本费用-本期成本费用）/上期成本费用×100%。成本费用降低率达到或超过目标得8-10分，降低率未达到目标但有一定下降得5-7分，成本费用上升得0-4分。

-成本控制措施有效性（5分）：建立有效的成本控制措施并监督执行，根据措施执行效果进行评分。措施执行有效且成本得到有效控制得4-5分，措施执行基本有效但仍有改进空间得2-3分，措施执行无效得0-1分。

5.内部控制与风险管理（10分）

-内部控制制度完善性（5分）：完善公司财务内部控制制度，确保制度覆盖财务工作各个环节且合理有效。制度完善且符合公司实际情况得4-5分，制度基本完善但存在一些漏洞得2-3分，制度不完善得0-1分。

-风险识别与应对能力（5分）：及时识别财务风险并提出有效的应对措施，根据风险事件发生次数和应对效果进行评分。全年无重大财务风险事件发生且应对措施有效得4-5分，发生1-2次较小风险事件且应对基本得当得2-3分，发生重大风险事件或应对措施无效得0-1分。

二、会计主管

1.账务处理准确性（35分）

-会计凭证编制准确性（15分）：考核会计主管所审核和编制的会计凭证，凭证内容完整、科目使用正确、数据准确。根据内部抽查结果进行评分。抽查无错误得12-15分，出现1-2个错误得8-11分，出现3个及以上错误得0-7分。

-账簿登记准确性（10分）：确保各类账簿登记准确无误，账账相符、账实相符。定期进行账账核对和账实核对，根据核对结果评分。核对无问题得8-10分，出现1-2个小差异得5-7分，出现较多差异得0-4分。

-财务报表编制准确性（10分）：协助财务经理编制财务报表，保证报表数据准确。以审计结果为依据评分。审计无问题得8-10分，出现1-2个小错误得5-7分，出现3个及以上错误得0-4分。

2.财务核算及时性（20分）

-日常账务处理及时性（10分）：按照规定的时间完成各类账务处理，无拖延现象。根据日常工作记录进行评分。按时完成得8-10分，出现1