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税务稽查风险防控课件

目录

税务稽查概述

税务稽查的法律依据

税务稽查是依据税法及相关法规，对纳税

人和扣缴义务人的税务活动进行检查的行

为。01税务稽查的目的

税务稽查旨在确保税收法规的正确执行，

防止和纠正税务违法行为，保障国家税收

税务稽查的范围02收入。

稽查范围包括纳税申报、税款缴纳、发票

使用等多个方面，确保税务活动的合法性。

03

税务稽查旨在检查纳税人是否依法申报和缴纳税款，

确保税收合规

确保税收法规得到遵守。

通过稽查发现并惩处逃税、漏税等违法行为，维护

打击逃税行为

公平的税收环境。

税务稽查有助于发现税收征管中的漏洞，为税收政

优化税收管理

策的完善提供依据。

税务稽查流程

稽查选案实施稽查稽查报告处理决定后续跟踪

税务机关通过数据分析稽查人员对选定的企业稽查结束后，稽查人员税务机关根据稽查报告，对处理决定执行情况进

等手段选择稽查对象，进行现场检查，审查账编制稽查报告，总结发依法作出处理决定，包行跟踪，确保纳税人按

确保稽查工作的针对性簿、凭证等财务资料，现的问题，并提出处理括补税、罚款等措施。时履行税务机关的决定，

和有效性。查找可能的税务违规行建议。防止再次违规。

为。

税务风险识别

财务数据分析内部控制评估审计线索追踪

通过对比历史数据和行业标检查企业内部流程和控制措利用审计软件追踪异常交易，

准，分析财务报表异常指标，施的有效性，评估税务风险发现可能的税务违规行为，

识别潜在税务风险。的内部控制缺陷。作为风险识别的依据。

虚开增值税发票

01

企业虚开增值税发票以减少应缴税款，一旦查实，将面

临重罚和刑事责任。

隐瞒销售收入

02

企业故意隐瞒部分销售收入，以逃避税收，这种行为极

易被税务稽查发现。

错误申报扣除项目

03

不正确申报或滥用税前扣除项目，如将个人消费计入企

业成本，可能导致税务风险。

延迟纳税申报

04

未按时申报纳税，或故意拖延申报期限，可能会受到滞

纳金和罚款的处罚。

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