费用报销制度及流程.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司内部管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高公司资金使用效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.费用报销原则

-真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的票据，确保费用支出的真实性。

-合理性原则：费用报销应符合公司业务实际需要，遵循合理性原则，杜绝不合理支出。

-及时性原则：员工应及时办理费用报销手续，不得拖延，确保费用报销的及时性。

-授权审批原则：费用报销需按照公司规定的授权审批流程进行审批，未经审批的费用不予报销。

二、费用报销分类及标准

1.差旅费

-定义：员工因公务需要到公司所在地以外的地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

-报销标准

-交通工具：根据出差的实际情况选择合适的交通工具，具体标准如下：

-飞机：经济舱，特殊情况需乘坐商务舱的，需提前经上级领导批准。

-火车：高铁/动车二等座，长途列车硬卧，特殊情况需乘坐软卧的，需提前经上级领导批准。

-汽车：根据实际情况选择合适的车型，长途汽车可报销途中必要的餐费。

-住宿费：根据出差地区的不同，分为不同的标准，具体如下：

-一线城市：[X]元/天

-二线城市：[X]元/天

-三线及以下城市：[X]元/天

-餐饮补贴：根据出差天数给予相应的餐饮补贴，补贴标准为[X]元/天。

-报销流程

-员工填写《差旅费报销单》，详细注明出差事由、起止日期、地点、交通工具、住宿费等信息。

-将相关票据粘贴在《差旅费报销单》后面，并按照公司规定的审批流程进行审批。

-审批通过后，到财务部门办理报销手续。

2.业务招待费

-定义：公司为开展业务活动需要而发生的招待客户的费用，包括餐饮、住宿、礼品等。

-报销标准

-业务招待费应严格控制，原则上不得超过公司年度预算。

-招待客户时应根据实际情况合理安排，避免铺张浪费。

-礼品赠送应符合公司规定，礼品金额不得超过[X]元/次，且需提前经上级领导批准。

-报销流程

-员工填写《业务招待费报销单》，详细注明招待客户的时间、地点、事由、参与人员等信息。

-将相关票据粘贴在《业务招待费报销单》后面，并附上招待客户的审批单（如有），按照公司规定的审批流程进行审批。

-审批通过后，到财务部门办理报销手续。

3.办公用品费

-定义：公司日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材、办公设备等费用。

-报销标准

-办公用品应按照公司规定的采购流程进行采购，采购金额较大的需签订采购合同。

-办公用品的报销应提供有效的发票和清单，清单上应注明物品名称、规格、数量、单价等信息。

-报销流程

-员工填写《办公用品报销单》，详细注明办公用品的名称、规格、数量、单价、金额等信息。

-将相关票据粘贴在《办公用品报销单》后面，并按照公司规定的审批流程进行审批。

-审批通过后，到财务部门办理报销手续。

4.通讯费

-定义：员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用。

-报销标准

-公司根据员工的工作岗位和实际需要，制定不同的通讯费报销标准，具体如下：

-高层管理人员：[X]元/月

-中层管理人员：[X]元/月

-普通员工：[X]元/月

-员工需提供有效的通讯费发票，发票抬头应为公司名称。

-报销流程

-员工填写《通讯费报销单》，详细注明报销月份、手机号码、费用金额等信息。

-将相关票据粘贴在《通讯费报销单》后面，并按照公司规定的审批流程进行审批。

-审批通过后，到财务部门办理报销手续。

5.车辆费用

-定义：公司车辆发生的加油费、过路费、停车费、保养费、修理费等