金融企业绩效评价办法.docx

?一、引言

金融企业在经济体系中扮演着至关重要的角色，其经营绩效不仅关系到自身的生存与发展，还对整个经济的稳定和繁荣有着深远影响。为了全面、客观、公正地评价金融企业的经营绩效，引导金融企业加强经营管理，提高经济效益和社会效益，制定科学合理的金融企业绩效评价办法具有重要意义。

二、绩效评价的目的

1.准确衡量经营成果

通过对金融企业各项经营指标的综合评估，清晰了解其在一定时期内的盈利能力、资产质量、风险管理水平等方面的实际表现，为企业自身及利益相关者提供准确的经营成果信息。

2.促进经营管理提升

帮助金融企业发现经营过程中的优势与不足，明确改进方向，促使企业优化资源配置，加强内部管理，提高运营效率，提升整体竞争力。

3.保障股东等利益相关者权益

为股东、债权人等利益相关者提供决策依据，使其能够基于客观的绩效评价结果，做出合理的投资、信贷等决策，保障自身权益。

4.维护金融市场稳定

推动金融企业稳健经营，防范金融风险，维护金融市场秩序，促进金融行业的健康可持续发展，进而保障整个经济体系的稳定。

三、评价主体与对象

1.评价主体

主要包括政府相关部门（如财政部门等）、金融监管机构以及金融企业自身等。不同主体基于各自的职责和需求进行绩效评价工作。

2.评价对象

涵盖各类金融企业，包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司等。

四、评价指标体系

1.盈利能力指标

-资本利润率：反映金融企业运用自有资本获取收益的能力，计算公式为净利润/平均净资产×100%。

-资产利润率：衡量金融企业资产综合利用效果，计算公式为净利润/平均资产总额×100%。

-成本收入比：体现金融企业成本控制水平，计算公式为营业费用/营业收入×100%。

2.资产质量指标

-不良贷款率：针对商业银行等，反映贷款资产的质量状况，计算公式为不良贷款余额/各项贷款余额×100%。

-拨备覆盖率：衡量金融企业对贷款损失的覆盖程度，计算公式为贷款损失准备/不良贷款余额×100%。

-净资本与风险资本比例：适用于证券公司等，反映资本抵御风险的能力，计算公式为净资本/风险资本准备×100%。

3.风险管理指标

-信用风险指标：如信用风险加权资产占比、单一客户贷款集中度等，用于评估金融企业信用风险敞口。

-市场风险指标：包括利率风险敏感度、市场风险价值等，衡量市场波动对金融企业资产价值的影响。

-操作风险指标：如操作风险损失率等，反映操作风险状况。

4.经营增长指标

-营业收入增长率：反映金融企业经营规模的扩张能力，计算公式为（本期营业收入-上期营业收入）/上期营业收入×100%。

-净利润增长率：体现金融企业盈利能力的增长趋势，计算公式为（本期净利润-上期净利润）/上期净利润×100%。

-资产增长率：衡量金融企业资产规模的增长情况，计算公式为（本期资产总额-上期资产总额）/上期资产总额×100%。

5.社会责任指标

-服务三农和小微企业情况：如涉农贷款占比、小微企业贷款户数及金额等，反映金融企业对国家重点领域的支持力度。

-消费者投诉处理满意度：体现金融企业对消费者权益的保护程度和服务质量。

五、评价方法

1.功效系数法

根据多目标规划原理，对每一项评价指标确定一个满意值和不允许值，以满意值为上限，以不允许值为下限，计算各指标实现满意值的程度，并以此确定各指标的分数，再经过加权平均进行综合评价。

2.综合分析判断法

结合金融企业的实际经营情况、行业特点以及宏观经济环境等因素，对评价指标结果进行定性与定量相结合的综合分析判断，对功效系数法得出的初步评价结果进行必要的调整和完善。

六、评价标准

1.行业标准

依据金融行业的平均水平、先进水平等制定，作为衡量金融企业绩效的参考基准。通过与行业标准对比，可清晰了解企业在行业中的地位。

2.历史标准

以金融企业自身过去的绩效数据为依据，包括上一年度、过去几年的平均水平等。与历史标准比较，能反映企业绩效的发展趋势和进步程度。

七、评价工作程序

1.确定评价对象和范围

明确需要进行绩效评价的金融企业名单及具体评价期间。

2.收集数据资料

评价主体通过多种渠道收集金融企业的财务报表、业务数据、统计资料等相关信息。

3.指标计算与分析

按照绩效评价办法的规定，计算各项评价指标数值，并对其进行深