财务部绩效考核指标库.docx

?一、绩效考核目的

为了客观、公正、准确地评价财务部员工的工作表现和业绩，激励员工积极工作，提高工作效率和质量，促进财务部整体工作目标的实现，特制定本绩效考核指标库。

二、适用范围

本指标库适用于财务部全体员工。

三、绩效考核周期

月度考核与年度考核相结合。月度考核于次月上旬进行，年度考核于次年1月进行，年度考核结果以月度考核结果为基础。

四、绩效考核指标及标准

（一）财务核算

1.会计凭证准确性

-指标定义：考核会计凭证编制的准确性，包括会计科目使用、金额计算、凭证附件完整性等方面。

-计算公式：准确凭证数量÷总凭证数量×100%

-目标值：100%

-评分标准：

-95%≤指标值＜100%，得8分；

-90%≤指标值＜95%，得6分；

-85%≤指标值＜90%，得4分；

-指标值＜85%，得2分。

2.财务报表准确性

-指标定义：考核财务报表编制的准确性，包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表数据的准确性、完整性和及时性。

-计算公式：报表准确项数÷报表总项数×100%

-目标值：100%

-评分标准：

-95%≤指标值＜100%，得8分；

-90%≤指标值＜95%，得6分；

-85%≤指标值＜90%，得4分；

-指标值＜85%，得2分。

3.账务处理及时性

-指标定义：考核各项经济业务账务处理的及时性，按照财务制度规定的时间完成账务记录。

-计算公式：按时完成账务处理的业务笔数÷应处理业务总笔数×100%

-目标值：100%

-评分标准：

-95%≤指标值＜100%，得8分；

-90%≤指标值＜95%，得6分；

-85%≤指标值＜90%，得4分；

-指标值＜85%，得2分。

（二）财务管理

1.预算编制准确性

-指标定义：考核预算编制的准确性，包括收入、成本、费用等预算项目的预测与实际执行情况的相符程度。

-计算公式：（预算执行差异金额绝对值之和÷预算总额）×100%

-目标值：[X]%（根据公司实际情况设定）

-评分标准：

-指标值≤目标值，得8分；

-目标值＜指标值≤目标值×110%，得6分；

-目标值×110%＜指标值≤目标值×120%，得4分；

-指标值＞目标值×120%，得2分。

2.预算执行监控

-指标定义：考核对预算执行情况的监控力度，及时发现并解决预算执行过程中的问题。

-计算公式：预算执行偏差率=（实际执行金额-预算金额）÷预算金额×100%

-目标值：预算执行偏差率控制在[X]%以内（根据公司实际情况设定）

-评分标准：

-预算执行偏差率≤目标值，得8分；

-目标值＜预算执行偏差率≤目标值×110%，得6分；

-目标值×110%＜预算执行偏差率≤目标值×120%，得4分；

-预算执行偏差率＞目标值×120%，得2分。

3.财务分析质量

-指标定义：考核财务分析报告的质量，包括分析的深度、准确性、及时性以及对公司决策的支持程度。

-计算公式：根据财务分析报告的综合评价得分确定（由上级领导和相关部门根据报告质量进行评分）

-目标值：[X]分（根据公司实际情况设定）

-评分标准：

-得分≥目标值，得8分；

-目标值×90%≤得分＜目标值，得6分；

-目标值×80%≤得分＜目标值×90%，得4分；

-得分＜目标值×80%，得2分。

（三）资金管理

1.资金周转率

-指标定义：考核资金的使用效率，反映公司资金在一定时期内周转的次数。

-计算公式：资金周转率=营业收入÷平均资金占用额

-目标值：