风险评估管理制度.docx

?一、总则

（一）目的

为有效识别、评估和应对公司面临的各类风险，保障公司稳健运营，实现公司战略目标，特制定本风险评估管理制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司的风险评估管理活动。

（三）风险评估定义

风险评估是指在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。

（四）风险评估原则

1.全面性原则

涵盖公司各个业务领域、管理环节和经营活动，对可能面临的各类风险进行全面评估。

2.客观性原则

以客观事实为依据，运用科学合理的评估方法和标准，避免主观臆断。

3.动态性原则

充分考虑内外部环境的变化，及时调整风险评估的内容和方法，确保风险评估的有效性。

4.重要性原则

聚焦对公司战略目标实现有重大影响的关键风险因素，优先评估和管理重要风险。

二、风险评估组织与职责

（一）风险管理委员会

公司设立风险管理委员会，负责统筹领导和决策公司的风险管理工作。风险管理委员会由公司高层管理人员组成，其主要职责包括：

1.审批公司风险评估管理制度及相关政策。

2.审议公司年度风险评估报告，确定公司风险偏好和风险承受度。

3.研究决定重大风险应对策略和解决方案。

4.监督公司风险评估和管理工作的执行情况。

（二）风险管理部门

公司风险管理部门作为风险管理委员会的日常办事机构，负责组织开展公司的风险评估工作，其主要职责包括：

1.制定和完善风险评估管理制度和流程。

2.组织协调各部门开展风险识别、评估和应对工作。

3.建立风险信息收集、分析和报告机制，定期发布风险预警信息。

4.对重大风险进行跟踪监控，评估风险应对措施的有效性。

5.协助风险管理委员会开展风险管理相关工作。

（三）各部门

公司各部门是本部门风险评估的责任主体，负责识别、评估本部门业务活动中存在的风险，并采取相应的风险应对措施。各部门主要职责包括：

1.按照公司风险评估管理制度的要求，开展本部门风险识别、评估工作。

2.及时向风险管理部门报告本部门发现的重大风险信息。

3.落实公司确定的风险应对措施，对本部门风险应对效果负责。

三、风险识别

（一）风险识别范围

1.战略风险

公司在战略制定、实施和调整过程中可能面临的风险，如战略目标不明确、市场定位不准确、行业竞争加剧等。

2.市场风险

由于市场供求关系、价格波动、利率变动、汇率波动等因素导致公司收益变化的风险，如产品或服务市场需求下降、价格下跌、利率上升、汇率波动等。

3.财务风险

公司在资金筹集、资金运用、资金回收等财务活动中面临的风险，如资金短缺、资金成本过高、债务违约、财务结构不合理等。

4.运营风险

公司在日常运营过程中因内部管理不善、流程不畅、人员失误、信息系统故障等原因导致的风险，如生产中断、质量事故、供应链中断、员工舞弊等。

5.法律风险

公司在经营活动中因违反法律法规、合同约定等导致的风险，如法律纠纷、行政处罚、合同违约等。

6.合规风险

公司在经营活动中因未能遵循法律法规、监管要求、行业准则等而面临的风险，如合规性检查不合格、违规行为被曝光等。

（二）风险识别方法

1.问卷调查法

设计风险调查问卷，向各部门员工、客户、供应商等相关方收集风险信息。

2.头脑风暴法

组织相关人员召开头脑风暴会议，鼓励大家充分发表意见，共同识别潜在风险。

3.流程图法

绘制公司业务流程图，分析流程中可能存在的风险点。

4.财务报表分析法

通过分析公司财务报表，识别财务风险和经营风险。

5.案例分析法

参考同行业或类似企业发生的风险事件，分析公司可能面临的类似风险。

（三）风险识别流程

1.各部门按照风险识别方法，定期开展本部门风险识别工作。

2.各部门将识别出的风险信息进行整理，填写《风险识别清单》，并报送风险管理部门。

3.风险管理部门对各部门报送的风险信息进行汇总、分析，形成公司层面的风险识别清单。

四、风险评估

（一）风险评估指标体系

根据风险的性质和影响程度，建立风险评估指标体系，对识别出的风险进行量化评估。风险评估指标体系主要包括以下几个方面：

1.可能性

评估风险发生的概率，分为高、中、低三个等级。

2.影响程度

评估风险发生后对公司目