财务部KPI绩效考核表全.docx

?一、考核目的

为了全面、客观、公正地评价财务部员工的工作表现和工作成果，建立科学合理的激励机制，提高财务工作效率和质量，特制定本绩效考核表。

二、考核对象

财务部全体员工

三、考核周期

月度考核与年度考核相结合。月度考核在下个月初进行，年度考核在次年1月进行，年度考核结果以12个月月度考核结果为基础计算得出。

四、考核指标及权重

（一）财务核算准确性（30分）

1.财务报表准确率（15分）

-考核内容：月度、季度、年度财务报表数据准确无误，账账相符、账实相符。

-评分标准：

-报表准确率达到100%，得12-15分；

-报表准确率在95%-99%之间，得9-11分；

-报表准确率在90%-94%之间，得6-8分；

-报表准确率低于90%，得0-5分。

-数据来源：财务报表审计报告、内部审核记录。

2.会计凭证审核合格率（15分）

-考核内容：审核后的会计凭证符合财务制度和会计准则要求，无重大差错。

-评分标准：

-会计凭证审核合格率达到100%，得12-15分；

-会计凭证审核合格率在95%-99%之间，得9-11分；

-会计凭证审核合格率在90%-94%之间，得6-8分；

-会计凭证审核合格率低于90%，得0-5分。

-数据来源：会计凭证审核记录。

（二）财务预算与成本控制（25分）

1.预算编制准确性（10分）

-考核内容：年度预算编制数据准确，与公司战略目标和业务实际相符，各项预算指标合理。

-评分标准：

-预算编制准确率达到95%以上，得8-10分；

-预算编制准确率在90%-94%之间，得6-7分；

-预算编制准确率在85%-89%之间，得4-5分；

-预算编制准确率低于85%，得0-3分。

-数据来源：预算编制报告、预算审核结果。

2.预算执行偏差率（10分）

-考核内容：实际执行情况与预算的偏差程度，偏差率越低越好。

-评分标准：

-预算执行偏差率控制在±5%以内，得8-10分；

-预算执行偏差率在±6%-±10%之间，得6-7分；

-预算执行偏差率在±11%-±15%之间，得4-5分；

-预算执行偏差率高于±15%，得0-3分。

-数据来源：预算执行情况分析报告。

3.成本费用控制效果（5分）

-考核内容：通过有效措施控制成本费用增长，达到或优于预算目标。

-评分标准：

-成本费用实际支出较预算节约10%以上，得4-5分；

-成本费用实际支出较预算节约5%-9%，得3分；

-成本费用实际支出与预算基本持平，得2分；

-成本费用实际支出超过预算5%以内，得1分；

-成本费用实际支出超过预算5%以上，得0分。

-数据来源：成本费用报表、成本分析报告。

（三）资金管理与风险防控（20分）

1.资金周转率（10分）

-考核内容：反映资金使用效率，通过计算应收账款周转率、存货周转率等指标进行评估。

-评分标准：

-资金周转率较上年同期提高20%以上，得8-10分；

-资金周转率较上年同期提高10%-19%，得6-7分；

-资金周转率较上年同期基本持平，得4-5分；

-资金周转率较上年同期下降10%以内，得2-3分；

-资金周转率较上年同期下降10%以上，得0-1分。

-数据来源：财务报表、资金使用情况统计报表。

2.资金安全保障（5分）

-考核内容：确保公司资金安全，无资金被盗用、挪用等情况发生。

-评分标准：

-考核期内无资金安全事故，得4-5分；

-发生轻微资金安全问题但未造成