酒店财务部绩效考核指标.docx

?一、绩效考核目的

为了全面、客观、公正地评价酒店财务部员工的工作表现，提高财务工作质量和效率，加强财务管理，确保酒店财务目标的实现，特制定本绩效考核指标。通过绩效考核，激励员工积极工作，提升专业能力，促进财务部整体团队协作，为酒店的稳定发展提供有力的财务支持。

二、考核对象

酒店财务部全体员工

三、考核周期

月度考核与年度考核相结合。月度考核于次月上旬进行，年度考核在次年1月进行，年度考核结果根据全年各月度考核成绩加权平均得出。

四、考核指标及权重

（一）财务核算与报表（40%）

1.会计凭证准确性（15%）

-指标定义：考核会计凭证编制的准确性，包括会计科目运用、金额计算、摘要填写等方面。

-计算公式：凭证准确率=准确凭证数量/凭证总数量×100%

-评分标准：

-凭证准确率达到100%，得12-15分。

-凭证准确率在95%-99%之间，得9-11分。

-凭证准确率在90%-94%之间，得6-8分。

-凭证准确率低于90%，得0-5分。

2.财务报表及时准确性（15%）

-指标定义：考核财务报表按时编制且数据准确无误的情况。

-计算公式：报表按时提交率=按时提交报表次数/应提交报表次数×100%

-评分标准：

-报表按时提交率达到100%，且数据准确，得12-15分。

-报表按时提交率在95%-99%之间，且数据准确，得9-11分。

-报表按时提交率在90%-94%之间，且数据准确，得6-8分。

-报表按时提交率低于90%，或出现数据错误，得0-5分。

3.账目核对准确性（10%）

-指标定义：考核与其他部门或外部机构账目核对的准确性和及时性。

-计算公式：账目核对相符率=核对相符账目数量/应核对账目数量×100%

-评分标准：

-账目核对相符率达到100%，得8-10分。

-账目核对相符率在95%-99%之间，得6-7分。

-账目核对相符率在90%-94%之间，得4-5分。

-账目核对相符率低于90%，得0-3分。

（二）财务管理与分析（30%）

1.预算编制与执行（10%）

-指标定义：考核预算编制的合理性、准确性以及预算执行的监控和分析能力。

-计算公式：预算偏差率=（实际费用-预算费用）/预算费用×100%

-评分标准：

-预算偏差率控制在±5%以内，且预算编制详细合理，得8-10分。

-预算偏差率在±5%-±10%之间，且预算编制基本合理，得6-7分。

-预算偏差率在±10%-±15%之间，得4-5分。

-预算偏差率超过±15%，得0-3分。

2.财务分析报告质量（10%）

-指标定义：考核财务分析报告对酒店财务状况、经营成果的分析深度、准确性以及对决策的支持作用。

-评分标准：

-分析报告内容全面、准确，对财务指标变化原因分析深入，能为管理层提供有价值的决策建议，得8-10分。

-分析报告内容较完整，能对财务指标进行基本分析，有一定的参考价值，得6-7分。

-分析报告内容简单，分析不够深入，参考价值有限，得4-5分。

-分析报告存在较多错误或对决策支持不足，得0-3分。

3.成本控制效果（10%）

-指标定义：考核通过成本管理措施，使酒店成本费用得到有效控制的情况。

-计算公式：成本节约率=（上期成本-本期成本）/上期成本×100%

-评分标准：

-成本节约率达到5%以上，得8-10分。

-成本节约率在3%-5%之间，得6-7分。

-成本节约率在1%-3%之间