中国银行业协会商业银行资产托管业务指引 .pdfVIP

中国银行业协会商业银行资产托管业务指引--第1页

中国银行业协会

商业银行资产托管业务指引

第一章总则

第一条为规范和促进商业银行资产托管业务，根据《中

华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管

理法》《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和

国信托法》《中华人民共和国合同法》等法律法规，以及《关

于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《银行业协会工

作指引》等监管规范，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，

以及商业银行所属或控股的其他从事托管业务的机构（以下

简称“托管银行”）开展资产托管业务的，适用本指引。

第三条商业银行开展资产托管业务必须遵守国家法律

法规及监管规定，并应当遵循“合规经营、诚实守信、勤勉

尽责、平等自愿、有偿服务、公平竞争”的原则。

第四条中国银行业协会（以下简称“协会”）在中国

银行保险监督管理委员会指导下，实施托管业务的自律管理，

并履行行业维权和行业协调职责，建立与监管机构或有关部

1

中国银行业协会商业银行资产托管业务指引--第1页

中国银行业协会商业银行资产托管业务指引--第2页

门的沟通机制，参与相关决策论证，代表行业提出政策建议。

第二章释义

第五条本指引所称“商业银行资产托管业务”（以下

简称“托管业务”），是指商业银行作为独立的第三方当事

人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托

管合同（包括但不限于明确托管权利义务关系的相关协议），

依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托

管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间业务。

本《指引》中“保管”专指托管银行按照法律法规规定

和托管合同约定，独立保存委托资产的行为。

第六条托管业务分类

（一）按照产品类别划分，托管业务包括但不限于：

1.公募证券投资基金；

2.证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期

货公司及其子公司、保险资产管理公司、金融资产投资公司

等金融机构资产管理产品；

3.信托财产；

4.银行理财产品；

5.保险资产；

6.基本养老保险基金；

2

中国银行业协会商业银行资产托管业务指引--第2页

中国银行业协会商业银行资产托管业务指引--第3页

7.全国社会保障基金；

8.年金基金；

9.私募投资基金；

10.各类跨境产品；

11.客户资金；

12.其他托管产品。

（二）按经济关系划分，包括：服务于所有权转移的交

易类资产托管业务，服务于所有权和经营权分离的余额类资

产托管业务，以及其他业务。

第七条商业银行资产托管业务的服务内容，可以通过

合同选择性地约定以下内容：

（一）资产保管服务。根据法律法规规定和托管合同约

定，安全保管托管银行可控制账户内的托管资产；未经相关

当事人同意，不得自行运用、处分、分配托管资产。

（二）账户服务。根据法律法规规定和托管合同约定，