票据报销管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范票据报销行为，合理控制费用支出，确保公司资金安全、高效使用，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工在日常经营活动中发生的各类费用报销。

3.基本原则

-真实性原则：报销票据必须真实、合法，反映实际发生的经济业务。

-合理性原则：费用报销应符合公司经营活动的需要，报销标准合理、合规。

-完整性原则：报销凭证应具备完整的要素，包括发票、收据、审批单等，手续齐全。

-及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。

二、票据种类及要求

发票

1.基本要求

-发票应是由税务机关统一监制的正规票据，发票上应加盖发票专用章。

-发票内容必须填写完整，包括发票抬头（公司全称）、日期、项目、数量、单价、金额、开票单位等信息。

-发票字迹应清晰，不得涂改、挖补，如有错误，应重开或由开票单位更正并加盖公章。

2.增值税专用发票

-取得增值税专用发票的，应确保发票信息准确无误，包括公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等。

-员工应在取得增值税专用发票后及时交财务部门认证，认证期限为自发票开具之日起360日内。

收据

1.行政事业性收据

由财政部门监制的行政事业性收据，可作为报销凭证。收据应加盖收款单位财务专用章或收费专用章。

2.内部收据

公司内部自制的收据，如收款收据、借款收据等，应加盖公司财务专用章，并按规定的用途使用。内部收据仅限于公司内部往来款项的收付，不得用于对外经营业务的结算。

其他票据

1.火车票、飞机票、汽车票等

-票据上应注明旅客姓名、日期、出发地、目的地、票价等信息。

-退票费、改签费等应取得相应的票据，可作为报销的一部分。

2.邮政、电信等业务发票

-发票应注明业务内容、金额、日期等信息。

-对于预存话费等业务，应取得正规发票，并在实际发生费用时进行报销。

三、报销流程

费用申请

1.出差申请

员工因工作需要出差的，应提前填写《出差申请表》，注明出差地点、时间、事由、预计费用等信息，经部门负责人审核后报分管领导审批。

2.其他费用申请

员工因业务需要发生的其他费用，如招待费、办公用品费、差旅费等，应填写《费用申请表》，详细说明费用发生的原因、金额、支付方式等，经部门负责人审核后报分管领导审批。

费用报销

1.整理票据

员工在费用发生后，应及时收集相关票据，并按照类别、时间顺序进行整理粘贴。票据应粘贴在报销单背面，不得超出报销单范围。

2.填写报销单

员工应根据整理好的票据，如实填写《费用报销单》，包括报销日期、部门、姓名、报销项目、金额、附件张数等信息。报销金额应与票据金额一致，不得虚报、多报。

3.部门审核

报销单填写完毕后，先由部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，审核通过后在报销单上签字确认。

4.财务审核

财务部门收到报销单后，对票据的合法性、完整性、报销金额的准确性等进行审核。如发现问题，应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息。审核通过后，财务人员在报销单上签字。

5.领导审批

经部门审核和财务审核后的报销单，报分管领导审批。分管领导根据公司相关规定和实际情况进行审批，审批通过后在报销单上签字。

6.报销支付

报销单经领导审批通过后，由财务部门根据公司的资金状况和支付方式进行支付。如采用现金支付的，财务人员应在报销单上加盖现金付讫章；如采用银行转账支付的，财务人员应及时办理转账手续，并将支付凭证交报销人。

四、报销标准

差旅费

1.交通费用

-飞机票：根据公司业务需要和实际情况，乘坐飞机的舱位等级应符合公司规定。一般情况下，中层及以下管理人员乘坐经济舱，高层管理人员乘坐公务舱或头等舱。特殊情况需乘坐更高舱位的，应提前报分管领导审批。

-火车票：根据出差距离和时间，合理选择火车车次和座位类型。长途出差可乘坐软卧、硬卧，短途出差可乘坐硬座或动车二等座。

-汽车票：根据实际情况乘坐长途汽车或市内公交车，市内公交车费用凭有效票据报销。

-出租车费：在市内因工作需要乘坐出租车的，应在票据上注明起止地点和事由。原则上，出租车费用应从严控制，特殊情况需超标准乘坐的，应提前报分管领导审批。

2.住宿费用

-住宿费标准：根