煤炭库存盘点管理办法.docx

?一、总则

（一）目的

为加强公司煤炭库存管理，确保煤炭库存数量准确、质量完好，真实反映公司煤炭资产状况，保障公司生产经营活动的正常进行，特制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于公司所属各煤炭储存场地、生产车间及涉及煤炭库存管理的相关部门。

（三）基本原则

1.真实性原则：库存盘点数据应真实、准确地反映煤炭实际库存情况。

2.及时性原则：定期进行库存盘点，及时发现和解决库存管理中存在的问题。

3.全面性原则：对公司所有煤炭库存进行全面盘点，包括不同品种、规格、批次的煤炭。

4.责任性原则：明确各部门及人员在库存盘点工作中的职责，确保盘点工作顺利进行。

二、职责分工

（一）仓储部门

1.负责制定煤炭库存盘点计划，并组织实施具体的盘点工作。

2.安排专人负责盘点数据的记录、整理和汇总，确保数据准确无误。

3.配合相关部门对盘点结果进行分析，提出库存管理改进建议。

（二）生产部门

1.协助仓储部门进行库存盘点，提供生产过程中煤炭出入库的相关信息。

2.对盘点过程中发现的煤炭质量问题进行分析，提出处理意见。

（三）质量检验部门

1.在盘点过程中对煤炭质量进行抽检，确保库存煤炭质量符合相关标准。

2.出具煤炭质量检验报告，为库存盘点结果提供质量依据。

（四）财务部门

1.负责监督库存盘点工作的开展，参与盘点结果的审核。

2.根据盘点结果进行账务处理，确保账实相符。

（五）审计部门

1.对库存盘点工作进行监督和审计，检查盘点程序的合规性和盘点结果的真实性。

2.对库存管理中存在的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。

三、盘点计划

（一）盘点周期

1.月度盘点：每月末对公司所有煤炭库存进行全面盘点。

2.年度盘点：每年年末进行一次全面的年度盘点，盘点范围涵盖公司所有煤炭储存场地和库存煤炭。

3.不定期盘点：根据公司生产经营需要、煤炭市场波动较大或其他特殊情况，可随时组织不定期盘点。

（二）盘点时间安排

1.月度盘点：每月最后一个工作日为盘点日，盘点工作应在盘点日当天完成，特殊情况可适当延长，但不得超过两个工作日。

2.年度盘点：由公司统一安排时间，一般在年末最后一周内进行，具体时间提前通知各部门。

3.不定期盘点：由仓储部门根据实际情况提前制定盘点计划，并通知相关部门。盘点时间应选择在生产相对稳定、煤炭出入库量较小的时间段进行。

（三）盘点人员安排

1.成立盘点小组，由仓储部门负责人担任组长，成员包括生产部门、质量检验部门、财务部门和审计部门相关人员。

2.根据盘点区域和工作量，将盘点小组分成若干个盘点小组，每个小组指定一名组长负责具体的盘点工作。

3.盘点人员应具备一定的煤炭业务知识和责任心，熟悉盘点流程和方法。

（四）盘点准备工作

1.仓储部门提前清理煤炭储存场地，确保煤炭堆放整齐、标识清晰，便于盘点。

2.准备好盘点所需的工具和表格，如盘点表、计算器、磅秤、卷尺等，并确保工具准确可靠。

3.对参与盘点的人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法和要求，明确各自的职责。

4.财务部门核对库存账目，确保账账相符，为盘点提供准确的基础数据。

四、盘点方法

（一）实地盘点法

1.对煤炭储存场地的煤炭进行逐堆、逐垛实地清点，记录煤炭的品种、规格、数量等信息。

2.在盘点过程中，使用磅秤、卷尺等工具对煤炭的重量、体积进行测量，确保数据准确。

3.对于露天堆放的煤炭，应考虑煤炭的自然损耗因素，在盘点结果中适当扣除合理损耗量。

（二）账实核对法

1.将盘点结果与财务部门的库存账目进行核对，检查账实是否相符。

2.对于账实不符的情况，要详细记录差异情况，包括差异数量、原因等，并及时查明原因进行处理。

（三）质量抽检法

1.在盘点过程中，按照一定的比例对库存煤炭进行质量抽检。

2.质量检验部门根据抽检结果出具质量检验报告，判断库存煤炭质量是否符合相关标准。

五、盘点流程

（一）准备阶段

1.仓储部门制定盘点计划，明确盘点时间、人员、范围和方法等，并通知相关部门。

2.各部门按照盘点计划做好准备工作，包括清理场地、准备工具、核对账目等。

3.盘点小组召开动员会议，明确分工和职责，对盘点人员进行培训。

（二）实施阶段

1.盘点人员按照分工对煤炭储存场地进行实地盘点，记录盘点数据。

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