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国企内部审计机制的完善与优化

目录

国企内部审计机制的完善与优化（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1审计机制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2国企审计机制的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

国企内部审计机制的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1现行审计制度存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2审计流程与方法的局限性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3审计人员素质及能力评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

审计机制完善与优化的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1内部控制理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2风险管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3审计准则与规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

审计机制优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.1审计组织架构的调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2审计流程的再造．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.3审计方法的创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.4审计技术的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

审计人员能力提升与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

5.1人员选拔与任用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.2培训体系的建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.3继续教育与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

审计信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

6.1信息系统集成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

6.2数据分析与挖掘．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

6.3信息技术在审计中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

审计监督与问责机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

7.1审计监督体系的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

7.2问责机制的完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

7.3审计结果的应用与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

8.1国内外优秀国企审计机制案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

8.2案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

国企内部审计机制的完善与优化（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

1.3研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

国企内部审计机制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.1内部审计定义及功能．．．．．．．．．