财务审计管理表格9个表格.docx

?一、引言

财务审计管理在企业运营中起着至关重要的作用。它不仅能够确保企业财务信息的准确性和合规性，还能为企业的决策提供有力支持。通过使用一系列科学合理的财务审计管理表格，可以更高效地进行财务审计工作，提高审计质量和效率。本文将详细介绍9个常见的财务审计管理表格及其应用。

二、财务审计管理表格介绍

（一）审计工作计划表

1.表格用途

用于规划财务审计工作的具体内容、时间安排和责任人。

2.表格内容

包括审计项目名称、审计目标、审计范围、审计步骤、时间节点、负责人等。

3.示例

|审计项目名称|审计目标|审计范围|审计步骤|时间节点|负责人|

|---|---|---|---|---|---|

|年度财务报表审计|审查财务报表的真实性、准确性和完整性|公司全年财务账目及相关凭证|初步了解财务状况、详细审查账目、分析财务数据、撰写审计报告|第1季度第1个月-第1季度第3个月|审计经理[姓名]|

（二）财务凭证检查表

1.表格用途

对财务凭证进行逐一检查，确保凭证的真实性、合法性和完整性。

2.表格内容

凭证编号、日期、摘要、借方金额、贷方金额、附件张数、制单人、审核人等。

3.示例

|凭证编号|日期|摘要|借方金额|贷方金额|附件张数|制单人|审核人|

|---|---|---|---|---|---|---|---|

|001|20XX年X月X日|购买办公用品|500|库存现金|3|张三|李四|

（三）银行对账单调节表

1.表格用途

核对企业银行存款日记账与银行对账单的差异，找出未达账项并进行调节。

2.表格内容

银行账号、日期、企业日记账余额、银行对账单余额、未达账项（包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付）、调节后余额等。

3.示例

|银行账号|日期|企业日记账余额|银行对账单余额|企业已收银行未收|企业已付银行未付|银行已收企业未收|银行已付企业未付|调节后余额|

|---|---|---|---|---|---|---|---|---|

|XXXXXX|20XX年X月X日|50000|48000|2000|1000|3000|0|52000|

（四）应收账款账龄分析表

1.表格用途

分析应收账款的账龄结构，评估应收账款的回收风险。

2.表格内容

客户名称、应收账款余额、账龄区间（如1-30天、31-60天、61-90天、90天以上）、各账龄区间金额占比等。

3.示例

|客户名称|应收账款余额|1-30天金额|31-60天金额|61-90天金额|90天以上金额|1-30天占比|31-60天占比|61-90天占比|90天以上占比|

|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|

|A公司|100000|50000|30000|15000|5000|50%|30%|15%|5%|

（五）固定资产清查表

1.表格用途

全面清查企业固定资产的数量、状态、使用情况等，确保固定资产账实相符。

2.表格内容

资产编号、资产名称、规格型号、购置日期、原值、折旧、净值、存放地点、使用部门、资产状态（在用、闲置、报废等）等。

3.示例

|资产编号|资产名称|规格型号|购置日期|原值|折旧|净值|存放地点|使用部门|资产状态|

|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|

|001|办公电脑|DellOptiPlex7070|20XX年X月X日|5000|1000|4000|办公室1|行政部|在用|

（六）成本费用分析表

1.表格用途

分析企业成本费用的构成和变动情况，找出成本控制的关键点。

2.表格内容

成本费用项目、本期金额、上期金额、变动金额、变动比例等。

3.示例

|成本费用项目|本期金额|上期金额|变动金额|变动比例|

|---|---|---|---|---|

|原材料成本|50000|45000|5000|11.11%|

|人工成本|30000|28000|2000|7.14%|

|制造费用|15000|16000|-1000|-6.25%|

（七）利润表分析表

1.表格用途

对利润表各项数据进行分析，了解企业盈利能力和利润构成情况。

2.表格内容