金融风险管理与不良资产评估实务讲座课件.pptVIP

金融风险管理与不良资产评估实务讲座

课程概述与学习目标课程概述本课程将以金融风险管理为核心，深入讲解不良资产评估的实务操作。学习目标

金融风险的基本概念金融风险是指金融机构或投资者在经营过程中可能遭受损失的可能性。金融风险是客观存在的，是金融活动中不可避免的因素。

风险管理的重要性提高盈利能力有效控制风险可以降低损失，提高金融机构的盈利能力。维护金融稳定金融风险的有效管理有助于维护金融体系的稳定，防止金融危机发生。增强市场竞争力良好的风险管理体系可以提升金融机构的竞争力，吸引更多投资者和客户。

金融风险的主要类型信用风险指借款人或债务人不能按时偿还债务的风险。市场风险指因市场价格波动而导致金融机构资产价值下降的风险。操作风险指因内部人员失误、系统故障、欺诈等导致的风险。流动性风险指金融机构无法及时满足资金需求的风险。

信用风险概述违约风险借款人无法按时偿还本息的风险。1信用减值风险借款人信用状况恶化，导致贷款价值下降的风险。2集中度风险金融机构过度集中于特定客户或行业的风险。3

市场风险概述1利率风险指利率变动导致金融机构收益或资产价值下降的风险。2汇率风险指汇率变动导致金融机构收益或资产价值下降的风险。3股票风险指股票价格波动导致金融机构投资收益下降的风险。4商品风险指商品价格波动导致金融机构投资收益下降的风险。

操作风险概述内部欺诈指金融机构内部人员利用职务之便进行的欺诈行为。外部欺诈指外部人员对金融机构进行的欺诈行为。系统故障指金融机构信息系统故障导致业务中断或数据丢失的风险。人为错误指金融机构员工操作失误导致的风险。

流动性风险概述资金短缺指金融机构无法及时满足资金需求的风险。资产流动性不足指金融机构持有的资产难以快速变现的风险。负债集中度过高指金融机构的负债集中于短期或特定期限，导致资金来源不稳定的风险。

风险管理框架的构建风险识别识别可能存在的风险。1风险评估评估风险发生的可能性和影响。2风险控制制定风险控制措施。3风险监测持续监控风险状况。4风险报告定期汇报风险管理情况。5

风险识别的方法与工具问卷调查通过问卷收集员工和客户对风险的认知和评估。专家访谈邀请专家对风险进行分析和判断。数据分析利用历史数据和市场数据分析风险发生的趋势和规律。

风险评估的基本步骤1风险识别识别可能存在的风险。2风险量化评估风险发生的可能性和影响程度。3风险排序根据风险量化结果对风险进行排序。

风险控制的策略选择规避完全避免风险发生的策略。控制采取措施降低风险发生的可能性或影响。转移将风险转移给其他方，如保险公司或担保公司。接受对无法规避或转移的风险进行接受，并制定应对措施。

风险监测与报告体系风险指标体系建立涵盖信用风险、市场风险、操作风险等方面的风险指标体系。风险预警机制建立风险预警机制，及时发现和识别风险。风险报告制度制定风险报告制度，定期向相关部门汇报风险管理情况。

不良资产的定义与分类1不良资产定义不良资产是指金融机构无法按时收回的贷款或其他债权。2不良资产分类不良资产可分为呆账、呆滞资产、次级资产等。

不良资产形成的原因分析经济周期波动经济衰退或行业低迷导致企业经营困难，无法偿还债务。企业经营不善企业自身管理不善、投资失误等原因导致经营亏损，无法偿还债务。自然灾害或意外事故自然灾害或意外事故导致企业损失惨重，无法偿还债务。

不良资产的主要特征高风险不良资产回收的难度较大，风险较高。潜在损失不良资产可能导致金融机构蒙受较大损失。价值下降不良资产的市场价值通常低于其账面价值。

不良资产评估的目的确定资产价值为资产处置、债务重组或其他相关决策提供参考。1评估风险程度评估不良资产的潜在风险，为风险控制提供依据。2制定处置方案根据评估结果制定合理的处置方案。3

评估准则与标准评估准则应遵循相关法律法规和行业规范。评估标准应客观、公正、合理，并符合市场行情。

评估方法概述1市场法根据市场上类似资产的交易价格进行评估。2收益法根据资产未来收益情况进行评估。3成本法根据资产重置成本进行评估。

市场法评估详解选择可比资产寻找与评估资产性质、用途、位置等方面相似的资产。调整交易价格根据评估资产与可比资产之间的差异对交易价格进行调整。确定评估价值根据调整后的交易价格确定评估资产的价值。

收益法评估详解预测未来收益预测评估资产未来可产生的收益。确定折现率根据市场利率和风险水平确定折现率。折现未来收益将预测的未来收益折现到评估基准日，得到评估价值。

成本法评估详解重置成本确定评估资产在评估基准日重建或购置所需的成本。1折旧根据资产的使用年限和折旧方法计算资产的折旧。2评估价值重置成本减去折旧，得到评估资产的价值。3

不同评估方法的适用性比较市场法适用于有活跃交易市场、可比资产较多的情况。收益法适用于能产生稳定收益的资产，如房地产、企业等。成本法适用于无