项目预算绩效目标填写指南试行.docx

?一、引言

项目预算绩效目标是预算绩效管理的基础，是对项目支出计划在一定期限内达到的产出和效果的预期。明确、合理的绩效目标有助于提高预算资金使用效益，优化资源配置，加强对项目实施过程和结果的监督与评价。本指南旨在为各部门和单位编制项目预算绩效目标提供指导，确保绩效目标的科学性、合理性、完整性和可衡量性。

二、绩效目标的概念与作用

（一）概念

项目预算绩效目标是指预算部门和单位依据部门职能、事业发展规划，结合项目支出内容和特点，按照一定的方法和程序确定的、用以反映和衡量项目预期支出效果的一系列指标和标准。绩效目标应包括项目的产出目标和效果目标，产出目标主要反映项目在一定时期内完成的工作量、提供的产品或服务等；效果目标主要反映项目实施后对经济、社会、环境等方面产生的影响和作用。

（二）作用

1.预算编制的重要依据

通过明确绩效目标，使预算编制更加紧密地围绕实现部门职能和事业发展目标，提高预算安排的针对性和合理性，避免盲目性和随意性。

2.项目实施的行动指南

绩效目标为项目实施提供了明确的方向和标准，有助于项目实施单位合理安排工作进度、配置资源，确保项目按照预定计划顺利推进。

3.绩效监控的参照标准

在项目实施过程中，依据绩效目标对项目进展情况进行跟踪监控，及时发现问题并采取措施加以解决，保证项目支出始终朝着预期目标前进。

4.绩效评价的核心内容

绩效目标是开展绩效评价的基本依据，通过将实际绩效与绩效目标进行对比分析，可以准确评估项目的实施效果和资金使用效益，为改进项目管理和预算决策提供依据。

三、绩效目标的编制原则

（一）相关性原则

绩效目标应与部门职能、事业发展规划紧密相关，与项目预算内容高度匹配，能够切实反映项目的特点和实施要求，有助于实现部门和单位的总体目标。

（二）明确性原则

绩效目标应清晰、具体、可衡量，能够准确界定项目的产出和效果，避免使用模糊、抽象的表述。对于定量指标，应明确具体的数值或比率；对于定性指标，应具有明确的评价标准和说明。

（三）合理性原则

绩效目标应基于客观实际，符合行业标准和业务惯例，经过科学论证和合理测算，既具有挑战性又切实可行，不得过高或过低。

（四）完整性原则

绩效目标应涵盖项目的全过程，包括项目的投入、产出和效果等方面，确保对项目支出绩效进行全面、综合的评价。

（五）可实现性原则

绩效目标应在一定时期内经过努力可以实现，要充分考虑项目实施过程中可能遇到的各种因素和风险，具有相应的保障措施和资源支持。

（六）时效性原则

绩效目标应设定明确的时间节点，反映项目在不同阶段的预期成果，以便对项目实施进度和效果进行及时跟踪和评价。

四、绩效目标的构成要素

（一）项目基本信息

1.项目名称：准确反映项目的主要内容和特点，应与项目预算申报名称一致。

2.项目实施单位：填写负责项目具体实施的部门或单位名称。

3.主管部门：填写项目实施单位的上级主管部门名称。

4.项目属性：分为新增项目、延续项目等，根据项目实际情况填写。

5.项目周期：明确项目开始时间和结束时间，对于跨年度项目，应合理确定分年度实施计划。

（二）绩效目标内容

1.总体目标：概括描述项目在一定时期内预期达到的总体产出和效果，应与部门职能和事业发展规划相契合，具有宏观指导性。

2.年度目标：具体阐述项目在本年度内要实现的产出和效果目标，应详细、明确，可操作性强。年度目标应根据总体目标进行细化分解，与项目预算安排相匹配。

（三）绩效指标

绩效指标是绩效目标的细化和量化表现形式，是衡量项目绩效的具体尺度。绩效指标应根据项目的特点和目标，从产出指标、效益指标和满意度指标三个方面进行设置。

1.产出指标

-数量指标：反映项目实施后所形成的产品或服务的数量，如培训人数、新建道路里程、设备购置数量等。

-质量指标：体现项目产出的质量状况，如工程质量合格率、产品达标率、服务满意度等。质量指标应明确具体的质量标准和要求。

-时效指标：用于衡量项目产出的及时性，如项目完成时间、资金拨付及时性、信息公开时间等。时效指标应设定合理的时间节点和期限要求。

-成本指标：反映项目实施过程中所耗费的资源成本，如项目预算总成本、单位产品或服务成本等。成本指标应明确成本控制的目标和范围。

2.效益指标

-经济效益指标：从经济角度衡量项目实施后对经济发展产生的影响，如增加税收、促进就业、提高企业经济效益等。经济效益指标应结合项目实际