公司会计交接清单.pdf

实物：公

司各类证

照（财务

保管部

分），财

务章，发

票章，发

票（查看

购买簿和

上月超税

的报表看

已用和空

白有无遗

漏）

账务：首

先查看余

额是否正

确，现金

清点一

致，银行

存款和银

行对账单

核对一致

（有未达

账项需要

前任提供

调节

表），然

后查看明

细表是否

齐全，固

定资产，

无形资

产，存

活，应收

应付等往

都

需要提供

明细清单

。将尚未

处理完毕

的业务，

处理完毕

。一般将

交接截至

期放在月

末，这就

是说，将

月底之前

的凭证、

帐簿、报

表等编制

登记完毕

。

密码：报

税，年

检，网

银，保险

箱，统计

申报等，

能想到的

可能有密

码的地方

请对方提

供密码，

并试着登

录成功。

业务流

程：详细

询问有没

有半途

中，进行

中的事

务，进行

到了那一

步，有无

交托在政

府机构或

中介服务

的公司资

料，明白

自己该如

何跟进。

相关会计

处理的流

程方法

通讯录：

交待其他

相关事

宜，比如

相关工作

联系部门

（包括企

业内部和

外部）联

系人的联

系方式等

等

办理会计

工作交接

的基本程

序如下：

（1）交

接前的准

备工作。

会计人员

在办理会

计工作交

接前，必

须做好以

下准备工

作：k6l

^1P)

①已经受

理的经济

业务尚未

填制会计

凭证的应

当填制完

毕。U(

G1F3F%?0

H/P5L

②尚未登

记的账目

应当登记

完毕，结

出余额，

并在最后

一笔余额

后加盖经

办人印章

。7f.z;y5

Z1T0u7m

③整理好

应该移交

的各项资

料，对未

了事项和

遗留问题

要写出书

面说明材

料。

④编制移

交清册，

列明应该

移交的会

计凭证、

会计账簿

、财务会

计报告、

公章、现

金、有价

证券、支

票薄、发

票、文件

、其他会

计资料和

物品等内

容；实行

会计电算

化的

位，从事

该项工作

的移交人

员应在移

交清册上

列明会计

软件及密

码、会计

⑤会计机

构负责人

（会计主

管人员）

移交时，

应将财务

会计工作

、重大财

务收支问

题和会计

人员的情

况等向接

替人员介

绍清楚。

（2）移

交点收。

移交人员

离职前，

必须将本

人经管的

会计工

作，在规

定的期限

内，全部

向接管人

员移交清

楚。接管

人员应认

真按照移

交清册逐

项点收。

具体要求

是：8P%

g+Au5c#

c3s5B5v

①现金要

根据会计

账簿记录

余额进行

当面点

交，不得

短缺，接

替人员发

现不一致

或“白条

抵库”现

象时，移

交人员在

规定期限

内负责查

清处理。

A(J6w2

qR*h(e%

e|

②有价证

券的数量

要与会计

账簿记录

一致，有

价证券面

额与发行

价不一致

时，按照

会计账簿

余额交接

。

③会计凭

证、会计

账簿、财

务会计报

告和其他

会计资料

必须完整

无缺，不

得遗漏。

如有短

缺，必须

查清原

因，并在

移交清册

中加以说

明，由移

交人负责

。

④银行存

款账户余

额要与银

行对账

核对相

符，如有

未达账

项，应编

制银行存

款余额调

节表调节

相符；各

种财产物

资和债权

债务的明

细账户余

额，要与

总账有关

账户的余

额核对相

符；对重

要实物要

实地盘

点，对余

额较大的

往来账户

要与往来

⑤公章、

收据、空

白支票、

发票、科

目印章以

及其他物

品等必须

交接清楚

。S+b8

?9P+{;_;d

⑥实行会

计电算化

的单位，

交接双方

应在电子

计算机上

对有关数

据进行实

际操作，

确认有关

数字正确

无误后，

方可交接

。7y