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人资薪酬过账分录确定方案

问题背景：

薪酬核算中产生的凭证金额为实发数还是应发数及具体的分录，需与人资部门确认。

涉及系统中的模块：

在ERP系统中，此方案涉及到财务管理模块、人资管理模块。

实现方案

方案：

1，人资薪酬计提过账自动生成以下分录:

借：生成成本及各项费用；（单位部分）

贷：应付职工薪酬（单位社保）；

借：生成成本及各项费用；

贷：应付职工薪酬（应发数）；

借：应付职工薪酬（应发数）；

贷：应交税费-应交个人所得税（2221150000）

其他应付款-个人社保

（5项2241060100/2241060500/2241060300/2241060800/2241069800）

其他应付款-其他扣款（2241030000）

其他应交款—其他2242980000（应付职工薪酬应发数-个税-个人社保-其他扣款=实发

数）

以上分录应付职工薪酬科目需要按照利润默认成本，合并分录。

2，银行工资后，财务手工结转以下凭证：

借：其他应交款-其他（2242980000）

贷：其他应付款-XX单位（2241980000）

借：其他应付款-XX单位（2241980000）

应付职工薪酬（单位社保）

贷：银行存款

此方案的优点：满足财务核算的要求。

此方案的缺点：暂未发现缺点。

方案确认

1，确认工资项满足财务统计需要

2，确认工资项和总账科目对应关系

3，确认三张凭证过账方式

4，确认人力资源部工资计算时间，必须在20号前完成，财务21号计提过账。

5，确认包括各种福利、临时扣款等薪酬调整均需要由人资部门发起，集成过账。

6，确认应付职工薪酬核算到成本（按照利润默认一个成本，合并凭证）

7，HR模块报表支持（需要提供按照期间查看人员、部门工资）

8，附工资项与科目对应表

工资项对应科目表

确认主要内容：

人资薪酬过账分录确定方案。

问题确认时限：年月日

顾问组长

日期：年月日

关键用户

日期：年月日

业务组长

日期：年月日