课题开题报告：业绩说明会策略性信息披露的行为识别、驱动因素与监管优化——基于机器学习方法.docx

教育科学规划2025年度重点课题申报书、课题设计论证

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《业绩说明会策略性信息披露的行为识别、驱动因素与监管优化——基于机器学习方法》课题开题报告

一、课题基本信息

课题名称：业绩说明会策略性信息披露的行为识别、驱动因素与监管优化——基于机器学习方法

课题来源：教育部人文社会科学研究项目

课题类型：基础研究

课题负责人：张三（教授）

主要成员：李四（副教授）、王五（讲师）、赵六（博士生）

课题申报时间：2023年10月

预计完成时间：2026年10月

二、课题研究背景与意义

随着资本市场的不断发展，信息披露作为上市公司与投资者之间沟通的重要桥梁，对于维护市场秩序、提高市场透明度具有重要意义。业绩说明会作为上市公司信息披露的一种重要形式，其策略性信息披露行为备受关注。然而，当前对业绩说明会策略性信息披露行为的研究尚存在不足，主要体现在以下几个方面：

行为识别方面：现有的研究多采用定性分析，缺乏定量化的行为识别方法，难以全面、准确地识别策略性信息披露行为。

驱动因素方面：现有研究对策略性信息披露驱动因素的分析较为零散，缺乏系统性的理论框架和实证分析。

监管优化方面：现有研究对业绩说明会策略性信息披露的监管措施缺乏针对性，难以有效抑制策略性信息披露行为。

因此，本课题旨在运用机器学习方法，对业绩说明会策略性信息披露行为进行定量识别，分析其驱动因素，并提出相应的监管优化措施，以提高信息披露质量，维护资本市场秩序。

三、国内外研究现状与发展趋势

国外研究现状：国外学者对策略性信息披露的研究较为成熟，主要集中在信息披露的经济后果、信息披露质量的影响因素等方面。在业绩说明会策略性信息披露方面，国外学者主要关注业绩预告、盈余管理等行为，运用实证分析、事件研究等方法进行研究。

国内研究现状：国内学者对策略性信息披露的研究起步较晚，主要集中在信息披露质量、信息披露监管等方面。在业绩说明会策略性信息披露方面，国内学者主要关注信息披露的真实性、完整性等方面，运用内容分析、案例研究等方法进行研究。

发展趋势：随着大数据、人工智能等技术的发展，未来研究将更加注重运用机器学习方法对策略性信息披露行为进行定量识别，以提高研究的准确性和可靠性。同时，研究将更加关注策略性信息披露的驱动因素和监管优化措施，以提高信息披露质量，维护资本市场秩序。

四、课题研究目标与内容

研究目标：

（1）运用机器学习方法，对业绩说明会策略性信息披露行为进行定量识别。

（2）分析业绩说明会策略性信息披露的驱动因素，构建系统性的理论框架。

（3）提出针对业绩说明会策略性信息披露的监管优化措施，以提高信息披露质量。

研究内容：

（1）数据收集与处理：收集业绩说明会文本数据，运用文本挖掘技术进行数据预处理。

（2）行为识别：运用机器学习方法，对业绩说明会策略性信息披露行为进行定量识别。

（3）驱动因素分析：分析业绩说明会策略性信息披露的驱动因素，构建系统性的理论框架。

（4）监管优化：提出针对业绩说明会策略性信息披露的监管优化措施，以提高信息披露质量。

五、课题研究方法与路径

研究方法：

（1）文本挖掘：运用文本挖掘技术，对业绩说明会文本数据进行预处理。

（2）机器学习：运用机器学习方法，对业绩说明会策略性信息披露行为进行定量识别。

（3）实证分析：运用实证分析方法，对业绩说明会策略性信息披露的驱动因素进行系统性的理论分析。

（4）案例研究：运用案例研究方法，对业绩说明会策略性信息披露的监管优化措施进行深入分析。

研究路径：

（1）第一阶段：数据收集与处理，运用文本挖掘技术对业绩说明会文本数据进行预处理。

（2）第二阶段：行为识别，运用机器学习方法对业绩说明会策略性信息披露行为进行定量识别。

（3）第三阶段：驱动因素分析，运用实证分析方法对业绩说明会策略性信息披露的驱动因素进行系统性的理论分析。

（4）第四阶段：监管优化，运用案例研究方法对业绩说明会策略性信息披露的监管优化措施进行深入分析。

六、课题研究的预期成果与形式

预期成果：

（1）构建业绩说明会策略性信息披露行为识别模型，为定量识别策略性信息披露行为提供理论依据。

（2）揭示业绩说明会策略性信息披露的驱动因素，为提高信息披露质量提供理论支持。

（3）提出针对业绩说明会策略性信息披露的监管优化措施，为维护资本市场秩序提供政策建议。

成果形式：

（1）学术论文：在国内外重要学术期刊上发表研究论文。

（2）研究报告：撰写课题研究报告，为政府部门、上市公司等提供决策参考。

（3）软件工具：开发业绩说明会策略性信息披露行为识别软件工具，为相关研究提供技术支持。

七、课题研究的进度安排与人员分工

进度安排：

（1）2023年10月-2024年3月：课题申报、开题报告撰写、数据收集与处理。

（2）2024年4月-