费用报销制度.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各类费用报销。

3.基本原则

-费用报销必须符合国家法律法规及公司相关规定。

-严格执行预算控制，确保费用支出合理、合规。

-坚持实事求是，严禁虚报、假报费用。

-简化流程，提高效率，确保费用报销及时、准确。

二、费用报销的种类及标准

（一）差旅费

1.定义

差旅费是指员工因公务需要，到公司常驻工作地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮及市内交通等费用。

2.报销标准

-交通费用

-飞机票：经济舱实报实销，特殊情况需乘坐商务舱的，须提前经上级领导批准。

-火车票：按照实际乘坐的车次和座位等级报销，原则上不得乘坐软卧。

-长途汽车票：凭有效票据报销。

-市内交通费：出差期间市内交通费用按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元包干使用。若因特殊情况需要乘坐出租车，须注明事由并经部门负责人批准。

-住宿费用

根据出差地区的不同，分为一类地区、二类地区和三类地区，具体住宿标准如下：

-一类地区：每人每天[X]元，包括北京、上海、广州、深圳等一线城市。

-二类地区：每人每天[X]元，包括省会城市及经济较发达城市。

-三类地区：每人每天[X]元，其他地区。

员工应选择经济实惠、安全卫生的住宿地点，并取得合法有效的发票。实际住宿费用超过标准的部分，由员工自行承担；低于标准的，按实际发生额报销。

-餐饮费用

出差期间的餐饮费用按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元包干使用。

（二）业务招待费

1.定义

业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括宴请、礼品、娱乐等支出。

2.报销标准

-业务招待费应遵循必要、合理、节约的原则，严格控制支出规模。

-宴请标准：根据实际情况，每次宴请人均费用不得超过[X]元。

-礼品标准：赠送礼品应符合公司业务往来的实际需要，单次礼品费用不得超过[X]元。礼品费用应计入业务招待费，并在发票上注明礼品名称、数量、金额等详细信息。

-娱乐活动：原则上不得安排娱乐活动，确因业务需要的，应提前经上级领导批准，且费用不得超过[X]元。

-业务招待费报销时，应提供详细的招待事由、招待对象、时间、地点等信息，并附发票及消费清单。

（三）办公费

1.定义

办公费是指公司日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、档案袋、电脑耗材等费用。

2.报销标准

-办公费应根据实际工作需要进行采购和报销，严格控制浪费。

-办公用品采购应通过公司指定的供应商进行，采购金额较大的应签订采购合同。

-报销办公费时，应提供发票及购买清单，清单上应注明物品名称、规格、数量、单价等详细信息。

（四）通讯费

1.定义

通讯费是指员工因工作需要使用手机、固定电话等通讯工具所发生的费用。

2.报销标准

-公司根据员工的工作岗位和实际需要，制定通讯费补贴标准。补贴标准如下：

-高层管理人员：每人每月[X]元。

-中层管理人员：每人每月[X]元。

-普通员工：每人每月[X]元。

-员工通讯费补贴采用实报实销的方式，员工应提供合法有效的通讯费发票，发票抬头须为公司名称。若实际通讯费用超过补贴标准，超过部分由员工自行承担；低于标准的，按实际发生额报销。

（五）差旅费补贴

1.定义

差旅费补贴是指员工在出差期间，因工作需要无法正常就餐或住宿而给予的补贴。

2.报销标准

-早餐补贴：每人每天[X]元。

-午餐补贴：每人每天[X]元。

-晚餐补贴：每人每天[X]元。

-差旅费补贴按出差自然（日历）天数计算，与差旅费一同报销。

三、费用报销流程

（一）费用申请

1.员工因工作需要发生费用支出前，应填写《费用申请表》，详细注明费用项目、金额、事由、预计发生时间等信息，并提交部门负责人审批。

2.部门负责人根据工作实际情况，对费用申请进行审核，签署意见