资金集中管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司资金管理，提高资金使用效率，优化资金配置，降低资金成本，防范资金风险，结合公司实际情况，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司总部及所属各分公司、子公司（以下统称各单位）。

3.基本原则

-集中管理原则。对公司资金实行集中统一管理，提高资金集中度。

-预算控制原则。资金收支严格按照预算执行，确保资金使用的计划性和合理性。

-效益优先原则。优化资金配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。

-风险防范原则。建立健全资金风险防范机制，确保资金安全。

二、管理机构及职责

1.资金管理委员会

-组成：由公司总经理担任主任，财务总监担任副主任，各相关部门负责人为成员。

-职责：

-审议公司资金集中管理的重大政策、制度和方案。

-审批年度资金预算、资金计划和重大资金支出。

-协调解决资金集中管理过程中的重大问题。

2.财务部门

-职责：

-负责制定和完善资金集中管理的具体制度和流程。

-组织实施资金集中管理工作，包括资金的归集、调配、结算等。

-编制资金预算、资金计划，监控资金收支情况，定期进行资金分析和报告。

-负责资金账户的管理，办理资金结算业务。

-协助各单位做好资金管理工作，提供相关培训和指导。

3.其他部门

各部门负责本部门资金预算的编制和执行，配合财务部门做好资金集中管理工作。

三、资金集中管理模式

公司实行收支两条线的资金集中管理模式，各单位的收入资金全额上缴至公司资金管理中心，支出资金由公司资金管理中心根据预算和资金计划进行下拨。

四、资金归集

1.收入资金归集范围

各单位的营业收入、营业外收入、投资收益等各类收入资金均应及时足额上缴至公司资金管理中心。

2.收入资金归集方式

-银行转账：各单位应通过银行转账方式将收入资金划转到公司指定的资金归集账户。

-资金管理系统：各单位应通过公司资金管理系统办理收入资金的上缴业务，确保资金信息的及时、准确传递。

3.收入资金归集时间

各单位应在每日营业终了后，及时将当日收入资金上缴至公司资金管理中心。对于金额较大的收入款项，应提前与公司资金管理中心沟通，确保资金及时归集。

五、资金预算与计划

1.资金预算编制

-各单位应按照公司年度经营目标和财务预算编制要求，结合本单位实际情况，编制年度资金预算。

-年度资金预算应包括收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等内容，并详细说明各项预算的依据和计算过程。

-各单位应在每年[具体时间]前将年度资金预算报公司财务部门审核。

2.资金计划编制

-各单位应根据年度资金预算，结合月度经营计划，编制月度资金计划。

-月度资金计划应包括资金收入计划、资金支出计划、资金结余计划等内容，并明确各项计划的金额和时间安排。

-各单位应在每月[具体时间]前将月度资金计划报公司财务部门审核。

3.资金预算与计划调整

-如遇特殊情况需要调整资金预算或计划，各单位应提前向公司财务部门提出书面申请，并说明调整的原因、内容和影响。

-公司财务部门应根据实际情况进行审核，报资金管理委员会审批后执行。

六、资金调配

1.资金调配原则

-统筹兼顾原则。根据公司整体发展战略和各单位实际情况，合理调配资金，确保重点项目和关键业务的资金需求。

-有偿使用原则。对各单位的资金使用实行有偿使用制度，根据资金占用情况收取资金占用费。

-公平公正原则。资金调配过程应公开、公平、公正，确保各单位的合法权益。

2.资金调配方式

-内部拆借：公司资金管理中心根据各单位资金余缺情况，在各单位之间进行内部拆借，调剂资金余缺。

-资金下拨：公司资金管理中心根据预算和资金计划，将资金下拨至各单位，用于满足其生产经营和项目建设的资金需求。

3.资金调配流程

-各单位根据自身资金需求情况，向公司资金管理中心提出资金调配申请，说明申请金额、用途、期限等。

-公司资金管理中心对各单位的资金调配申请进行审核，提出审核意见。

-审核通过的资金调配申请报资金管理委员会审批。