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海优新材2023年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2023年三季度利润总额为负5,798.09万元，与2022年三季度负

10,204.33万元相比亏损有较大幅度减少，下降43.18%。企业亏损的主要

原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2023年三季度营业利润

为负5,791.25万元，与2022年三季度负10,196.37万元相比亏损有较大幅

度减少，下降43.20%。在营业收入迅速扩大的情况下，经营亏损得到了有

效遏制，企业经营管理有方，但应当进一步努力以消灭亏损。

二、成本费用分析

海优新材2023年三季度成本费用总额为153,310.39万元，其中：营业

成本为144,685.87万元，占成本总额的94.37%；销售费用为336.61万元，

占成本总额的0.22%；管理费用为1,782.06万元，占成本总额的1.16%；

财务费用为2,445.13万元，占成本总额的1.59%；营业税金及附加为138.82

万元，占成本总额的0.09%；研发费用为3,921.89万元，占成本总额的

2.56%。2023年三季度销售费用为336.61万元，与2022年三季度的329.96

万元相比有所增长，增长2.02%。从销售费用占销售收入比例变化情况来

看，2023年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并

且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的

市场效果。2023年三季度管理费用为1,782.06万元，与2022年三季度的

1,367.17万元相比有较大增长，增长30.35%。2023年三季度管理费用占

营业收入的比例为1.15%，与2022年三季度的1.04%相比变化不大。

三、资产结构分析

海优新材2023年三季度资产总额为649,140.14万元，其中流动资产为

517,035.88万元，主要以应收账款、应收票据、存货为主，分别占流动资

产的30.34%、28.61%和18.45%。非流动资产为132,104.26万元，主要以

固定资产、使用权资产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的52.86%、

9.72%和8.6%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.89%，

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表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自

于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业流动资产中被别

人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.34%，应当

加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比

例关系来看，2023年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

2023年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不

合理。

四、负债及权益结构分析

2023年三季度负债总额为411,366.91万元，与2022年三季度的

371,261.98万元相比有较大增长，增长10.8%。2023年三季度企业负债规

模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债371,261.98