银行支票业务操作培训.pptVIP

打印项目：无现金支票：盖“现金讫”“券别章”（背面）“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录，

借2011

贷100101

依据借方科目与科目日结单匹配。4、传票处理：《单位大额现金支取登记备案台账》（支取二十万元以上）。5、相关登记：相关知识链接01在办理转账支票业务时，会涉及正存支票和倒存支票的概念，介绍如下：01支票倒存是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，在自己的开户银行以填写进账单的形式将支票款项划拨到收款人账户的一种支付方式。倒存的支票，不需要收款人在支票上进行背书。01三、支票转帐支票正存是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，并将支票交给收款人，收款人在收款人的开户银行以填写进账单的形式，连同转账支票一并交予收款人的开户银行，进行委托收款。收款人开户银行通过同城票据交换的方式，将此支票交予出票人的开户银行，出票人的开户银行在对支票审核无误后，将支票款项划拨至收款人账户。正存的支票，收款人必须在支票上进行背书签章（企业为企业财务章及法人章，个人为人名章）。同时，收款人开户银行需在支票背面加盖“****银行委托收款”字样。经办柜员审核进账单无误后，进账单第一联加盖“收妥抵用”章，做客户回单，进账单第二、三联连同支票加盖“收妥抵用”章通过同城票据交换的方式，将此支票交予出票人的开户银行。相关业务操作1、前期准备：支票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致；出票人账户是否有足够支付的款项；出票人的签章是否符合规定，与银行预留的印鉴是否一致，使用支付密码的，其密码是否正确；支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；1支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；2背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；3持票人是否在支票的背面作委托收款背书。4转账支票的出票日期必须使用大写中文，为防止票据的变造。5转账支票实行审批机制，具体执行标准由各分支机构根据实际情况自行制定。6审核一式三联的进账单是否复写清晰、日期为当天、岀票人与收款人相关信息正确、大写顶格且书写规范、小写前有人民币符号、大小写一致。2、系统操作A、收付款人同为包商银行帐户（同城）a、收付款人均为包商银行同一网点账户时，需通过票据业务进行账务处理。操作路径：票据业务——支票业务——支票业务输入——支票转账-输入1输70传票处理：转账支票：盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录：借2011（企业）存折）卡）/2011(企业)支票依据借方科目和科目日结单匹配。进账单：a、第一联：盖“转讫”，客户回单。b、第二联：盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录，分录和转账支票的分录相同，依据贷方科目和科目日结单匹配；当收款人是个人客户时，系统会打印出存款凭条，存款凭条盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，会计分录与转账支票相同，依据贷方科目和科目日结单匹配，此时，进账单需再加盖“附件”（做存款凭条附件）。c、第三联：盖“转讫”“附件”（做转账支票的附件）。相关登记：无。操作路径：系统内转——输入——建立支票业务相关知识解析一、讲解依据二、支票定义三、基本规定我行支票业务操作依据《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》《中国现代化支付系统运行管理办法（试行）》、《大额支付系统业务处理办法（试行）》、《包商银行人民币支票业务管理办法》之规定。建议有针对性的学习《制度库》、《包商银行会计业务操作规程》、《包商银行前台业务系统操作手册》。讲解依据支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。三、基本规定现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。01普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金；普通支票未划线的，可以支取现金，也可以办理转账。02支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支票付款的