财务管理办法.docx

?一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，特制定本办法。

2.适用范围：本办法适用于公司总部及各下属分支机构。

3.基本原则

-合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。

-全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理等各个方面。

-规范性原则：明确各项财务工作的流程、标准和方法，确保财务信息真实、准确、完整。

-效益性原则：以提高公司经济效益为核心，合理配置资源，降低成本费用，实现公司价值最大化。

二、财务机构与人员

1.财务机构设置：公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。

2.财务人员配备：配备具备专业财务知识和技能的人员，财务人员应持有相应的会计从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。

3.财务人员职责

-财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程，组织编制财务预算和财务报告，参与公司重大决策，对财务工作的合规性和准确性负责。

-会计人员职责：按照国家统一会计制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，负责财务档案管理等工作。

-出纳人员职责：办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券和有关印章等。

三、财务预算管理

1.预算编制

-编制依据：根据公司战略规划、年度经营目标以及上一年度财务预算执行情况，结合市场环境和公司实际情况，编制年度财务预算。

-编制流程：每年[具体时间]前，各部门应向财务管理部门提交本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合公司整体目标进行调整，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审议通过后下达执行。

2.预算执行

-各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务管理部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

-预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。一般由预算执行部门提出书面申请，详细说明调整的原因、金额及对预算执行的影响，经财务管理部门审核后，报公司管理层批准。

3.预算考核

-建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。

-根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标或预算执行不力的部门进行相应的处罚，以激励各部门积极执行预算。

四、资金管理

1.资金筹集

-根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。

-进行债权融资时，应按照相关法律法规要求，与债权人签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款，确保融资活动合法合规。

2.资金使用

-建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。一般资金支出由部门负责人审核，财务负责人复核，公司管理层审批；重大资金支出需经过公司董事会或股东会审议通过。

-资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营活动和发展战略所需。严禁挪用资金、公款私存等违规行为。

-加强资金风险管理，合理安排资金结构，控制资金成本，防范资金链断裂风险。关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金运作策略。

3.资金结算

-规范资金结算流程，加强银行账户管理。严格按照银行结算制度办理各类款项的收付，确保资金结算安全、准确、及时。

-定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项，保证账实相符。

-加强对现金收支的管理，严格执行现金库存限额制度，确保现金收付安全。

五、资产管理

1.流动资产

-货币资金：按照现金管理和银行存款管理制度进行管理，确保货币资金安全。

-应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用评估和管理，及时催收账款，降低坏账风险。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施。

-存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的流程。加强存货盘点工作，定期对存货进行实地盘点