资金计划管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司资金管理，合理安排资金，提高资金使用效率，确保公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各部门、各子公司。

3.基本原则

-计划性原则：资金计划应根据公司年度经营目标、业务发展规划和财务预算编制，确保资金安排与公司战略方向一致。

-准确性原则：资金计划编制要准确反映公司各项业务活动的资金需求，数据真实可靠，避免虚报、漏报。

-严肃性原则：资金计划一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整，应按规定程序办理审批手续。

-效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，降低资金成本，确保资金安全。

二、资金计划的编制

1.编制主体与分工

-各部门负责本部门资金需求计划的编制，明确资金用途、金额、时间等要素，并提交至财务部门。

-财务部门负责汇总各部门资金计划，结合公司整体财务状况和资金状况，进行综合平衡和分析，编制公司年度、季度、月度资金计划草案。

2.编制依据

-公司年度经营目标和业务发展规划，包括销售目标、生产计划、投资项目等。

-公司财务预算，涵盖收入预算、成本费用预算、利润预算等。

-各类业务合同、协议，明确资金收付的时间和金额。

-历史资金使用情况及业务发展趋势预测。

3.编制内容

-收入计划：包括销售收入、其他业务收入等，按业务板块、客户类型等进行分类预测。

-支出计划：

-采购支出：原材料采购、设备采购、办公用品采购等。

-费用支出：人员工资、办公费用、差旅费、业务招待费等。

-投资支出：固定资产投资、对外股权投资、项目研发投入等。

-其他支出：税金缴纳、贷款本息偿还、股利分配等。

-资金结余或缺口计划：预计现金流入与现金流出的差额，反映公司资金的余缺情况。

4.编制流程

-年度资金计划编制

-每年[具体时间]前，各部门根据公司年度经营目标和业务规划，编制本部门下一年度资金需求计划，并提交至财务部门。

-财务部门于每年[具体时间]前完成各部门资金计划的汇总和初步审核，结合公司财务状况和资金状况进行综合平衡，编制公司年度资金计划草案。

-年度资金计划草案经公司管理层审议后，报董事会审批。

-季度资金计划编制

-每季度末[具体时间]前，各部门根据本季度业务完成情况和下一季度业务计划，编制本部门下一季度资金需求计划，并提交至财务部门。

-财务部门于每季度末[具体时间]前完成各部门资金计划的汇总和审核，结合公司季度经营目标和资金状况，对年度资金计划进行调整和细化，编制公司季度资金计划草案。

-季度资金计划草案经公司分管领导审批后执行。

-月度资金计划编制

-每月末[具体时间]前，各部门根据本月业务完成情况和下一月业务计划，编制本部门下一月资金需求计划，并提交至财务部门。

-财务部门于每月末[具体时间]前完成各部门资金计划的汇总和审核，结合公司月度经营目标和资金状况，对季度资金计划进行调整和细化，编制公司月度资金计划草案。

-月度资金计划草案经公司财务负责人审批后执行。

三、资金计划的审批

1.审批权限

-年度资金计划：由董事会审批。

-季度资金计划：由公司分管领导审批。

-月度资金计划：由公司财务负责人审批。

2.审批流程

-资金计划草案编制完成后，按审批权限提交相应层级审批。

-审批部门应认真审核资金计划的合理性、准确性和可行性，提出修改意见或予以批准。

-经审批通过的资金计划作为公司资金安排的依据，由财务部门负责组织实施。

四、资金计划的执行与监控

1.执行要求

-各部门应严格按照批准的资金计划使用资金，确保资金专款专用，不得擅自改变资金用途。

-财务部门应根据资金计划合理安排资金收付，确保资金及时、足额到位，保障公司各项业务的顺利开展。

2.监控措施

-财务部门定期对资金计划执行情况进行监控和分析，及时掌握资金收支动态，发现问题及时采取措施解决。

-建立资金计划执行情况报告制度，各部门每