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集团股份有限公司

费用支出财务报销及备用金管理制度

第一章总则

第一条为加强财务管理，建立健全财务报销及备用金领用、归还等流程，规范公司日常财务支付审批权限,提高资金使用效率，规避财务风险，强化内部财务管理，特制定本制度。

第二章适用范围

第二条本制度适用于集团总部各中心、事业群、部门、子公司、重要

合营公司(以下简称“各部门”)的日常费用支出及备用金领用、归还管理，包含但不限于职工薪酬、劳务费、办公费、交通费、差旅费、业务招待费、通讯费、会议费、办公楼费用、中介机构费、业务宣传费、其他费用等。

第三章职责与权限

第三条费用支出管控原则实行管理责任制，且实际发生额应不高于各部门月度预算额。各部门负责人是把控费用预算、报销单据真实性、事实合理性的第一责任人。目标费用的控制情况作为考核指标，纳入年度经营绩效及负责人绩效考核。

第四条财务管理部根据经董事长批准的集团年度预算，对各部门的年度经营情况进行检查及指导，对费用申请单、报销单据进行审核，办理报销、付款业务，由会计进行账务处理。集团财务管理部负责组织进行每季度预算执行情况分析及上报，经预算管理委员会审议后进行下一季度费用支出额度授予。

第五条集团人力资源部负责对各部门的年度经营绩效及负责人进行考核评估及激励。

第四章费用支出范围

第六条职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其

他相关支出。

(1)职工工资、奖金、津贴和补贴；

(2)职工福利费：职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费(年金)、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的各项现金补贴和非货币性集体福利。

(3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

(4)住房公积金；

(5)工会经费和职工教育经费；

(6)非货币性福利；

(7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

(8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。

第七条劳务费

劳务费，即个人所得税中的劳务报酬。是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得，它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得，而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。

第八条办公费

办公费指日常办公所需计算机耗材、笔、本等办公用品及印刷费、邮寄快递费、网络使用费、办证费、办公设备维修费及水电费、办公楼供暖费、物业费、租赁费等。

第九条交通费

交通费包括因公产生的市内交通费、汽油费、汽车修理费、车杂费、汽车保险费等。

第十条差旅费

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

第十一条业务招待费

业务招待费指按规定为公司业务经营的合理需要而支付的招待费用。

第十二条通讯费

通讯费包括座机电话费、移动电话费、通讯服务费等。

第十三条会议费

会议费指公司组织的工作会议费用支出和参加本市、外埠有关会议的费用支出。

第十四条中介机构费

中介机构费指按规定为公司业务经营的合理需要而支付的审计费、咨询费、评估费、律师费、公证费、担保费、代理费、翻译费等。

第十五条业务宣传费

业务宣传费是指企业开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体传播的广告性支出，包括企业发放的印有企业标志的礼品、纪念品等。

第十六条其他费用

包括按规定为公司业务经营的合理需要产生的费用、加入协会的会费、招聘费、物业改造费等上述未列举的费用。

第十七条严禁报销的事项

(1)未经批准的预算外和超预算支出。

(2)未按合同条款履行的支出。

(3)报销手续不齐全(审批不全、缺附件等)。

(4)发票不符合规定(填列项缺失、跨年度发票)。

(5)应由个人承担的费用：

a)旅游、招待、购物、馈赠等支出；

b)商业保险、证券、股权、收藏品、奢侈品等支出；

c)个人行为导致的罚款、赔偿等支出；

d)住房、支付物业管理费等支出；

e)个人承担的其他支出。

第五章费用报销具体要求

第十八条单据、附件要求

(一)经办人在进行费用报销时，应根据实际业务情况，向财务管理部提供与公司生产经营相关、且主管税务部门认可的合法票据，该票据应包含金额、日期、与本公司名称一致的单位抬头、纳税人识别号、开票单位签章等重要内容，并不得污损、涂改。

(二)凡已订立合同的，执行付款时，需提供合同、协议的复印件。本规定仅适用于公司年度财务预算批准范围内的财务支付，属超预算范围的支付则应另行履行预算外事项管理审批程序。