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××进出口企业责任追究制度

?一、总则

（一）目的

为加强××进出口企业内部管理，规范企业运营行为，保障企业合法合规经营，确保符合海关高级认证企业标准，特制定本责任追究制度。本制度旨在明确对企业内部人员在业务操作、管理活动等过程中违反法律法规、企业规章制度以及海关相关规定行为的责任追究方式，以强化责任意识，防范各类风险，提升企业整体管理水平和信誉。

（二）适用范围

本制度适用于××进出口企业全体员工，包括但不限于企业管理层、各部门负责人、业务操作人员、财务人员、报关人员等。

（三）基本原则

1.依法依规原则：责任追究必须以国家法律法规、海关相关规定以及企业内部规章制度为依据，确保追究过程合法合规。

2.实事求是原则：以客观事实为基础，准确认定责任主体、责任性质和责任程度，做到不枉不纵。

3.责任与处罚相当原则：根据责任大小和造成的后果，给予相应的处罚，处罚程度与责任相匹配。

4.教育与惩戒相结合原则：通过责任追究，达到教育员工、改进工作、防范风险的目的，同时注重对违规行为的惩戒，起到警示作用。

二、责任追究的情形与认定

（一）违反海关法律法规方面

1.走私违规行为

-若企业员工参与或协助他人实施走私货物、物品行为，包括伪报、瞒报、夹藏等手段逃避海关监管，将根据走私行为的性质、情节和偷逃应纳税款的金额，依法追究相关人员的法律责任。构成犯罪的，移送司法机关处理；尚不构成犯罪的，海关将按照《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》等规定给予行政处罚，同时企业内部也将启动责任追究程序。

-对于企业报关人员在报关过程中故意提供虚假报关单、随附单证等资料，影响海关统计准确性或导致海关作出错误监管决策的，认定为报关违规行为。情节较轻的，责令改正，给予警告，可以暂停其6个月以内从事报关业务；情节严重的，撤销其报关注册登记，并处10万元以下罚款。企业将对相关报关人员进行内部责任追究，可能包括辞退、扣减绩效奖金、取消晋升资格等。

2.违反海关监管规定行为

-未按照海关规定的期限、地点办理货物申报、查验、放行等手续，影响海关正常监管秩序的，如延迟申报导致货物滞港产生额外费用等情况。企业将对责任部门负责人及直接责任人进行批评教育，并根据情节轻重给予相应的经济处罚，如扣发当月绩效奖金的一定比例。

-擅自转让、抵押、质押海关监管货物，或者未经海关许可擅自处置海关监管货物的，企业将追回违规处置的货物或款项，对相关责任人进行停职检查，待问题调查清楚后，根据造成的损失情况给予相应的经济赔偿责任，并视情节给予纪律处分或解除劳动合同。

（二）违反企业内部管理制度方面

1.业务流程违规

-在进出口业务操作过程中，如合同签订、订单处理、货物运输安排、报关报检等环节，未按照企业规定的流程和标准执行，导致业务延误、出现差错或给企业造成经济损失的。例如，未及时审核合同条款导致企业面临不合理的交易风险，或者在报关前未仔细核对单证信息导致报关错误。企业将对责任部门和责任人进行绩效扣分，并要求其采取措施纠正错误，避免损失扩大。如造成实际经济损失的，责任人需承担相应的赔偿责任，同时部门负责人也将受到管理责任追究，如扣减年度绩效奖金、取消当年评优资格等。

-对于擅自简化业务流程或违规跳过必要审批环节的行为，一经发现，立即责令恢复原流程，并对相关责任人进行严肃批评。情节严重的，给予警告、降职等处分，同时对因简化流程可能引发的潜在风险进行评估和整改。

2.财务制度违反

-财务人员未按照企业财务管理制度进行账务处理，如账目混乱、伪造会计凭证、隐匿或故意销毁会计账簿等，导致企业财务信息失真，影响企业决策和税务合规的。企业将视情节轻重，对财务人员给予辞退、移送司法机关追究刑事责任等处理。同时，对财务部门负责人进行问责，可能包括降职、扣发奖金等，以督促其加强对财务工作的管理和监督。

-违反资金使用规定，擅自挪用企业资金用于非规定用途，或者在资金审批过程中违规操作，导致资金安全受到威胁或造成资金损失的。除追回挪用资金外，对直接责任人给予开除处分，并依法追究其法律责任。对涉及的审批人员，根据其过错程度给予警告、记过、撤职等处分，同时企业将加强资金管理制度的完善和执行监督。

3.数据管理与信息安全问题

-企业员工因疏忽、故意泄露或不当使用企业进出口业务数据、客户信息等重要资料，导致企业商业秘密泄露、客户信息被滥用，给企业声誉和利益造成损害的。企业将对责任人进行必威体育官网网址纪律处分，如警告、罚款、解除劳动合同等，并要求其采取措施尽量挽回损失。如造成重大损失或恶